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32571. 所得税预缴弥补亏 [3%]

...前年度亏损本期金额那列未填，累计金额那列亏损有。第10行本期金额那列实际利润 和账面利润一致，因此12行本期金额应纳税所得税额就有78万多的税，累计金额那列应纳税所得税额是0.现税务局说报表本期金额应纳税所得税额...

分类:专家答疑 时间:20141015

32572. 投资收益的税费问题 [3%]

...册，非居民企业），母公司C（居民企业），A欲分配股息100万给B，应代扣代交预提所得税10万，B再分配股息100万给C，此时，C收到B分配的该笔投资收益100万，需要纳税吗，纳多少税？或是做免税收入处理。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20141015

32573. [3%]

提出如下问题:单位营业收入10万元，利润-1352元，资总额31万元，人数3，所得税怎算 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、核定征收企业所得税和查账征收企业所得...

分类:专家答疑 时间:20141016

32574. 纳税地点如何确定 [3%]

...安,合同跨年,已施工几年。现九江市国税局依据财税[2013]106号文要求我单位将8月1日后发生的税款在机构所在地申报缴纳增值税，靖安国税局依据《税务登记管理办法》第10条第5项规定要示我单位在生产、经营所在地办理临时税...

分类:专家答疑 时间:20141020

32575. 研发费用加计扣除 [3%]

...组织专家进行项目鉴定，对通过鉴定的项目，在每年5月10日前发出鉴定意见书。 　　2.备案登记 　　企业向主管税务机关备案登记，应按照相关企业所得税减免税管理规定，在企业所得税汇算清缴结束前向企业所得税的主管税...

分类:专家答疑 时间:20141021

32576. 关于政策性拆迁的处理！ [3%]

提出如下问题:2012年8月10日国家税务总局下发《企业政策性搬迁所得税管理办法》，最后一条指出国税函2009 118号文件同时废止。 文件的主要变化之一是：在2009年118号文件中，获得拆迁补偿款重建后折...

分类:专家答疑 时间:20141023

32577. 担保代偿款 [3%]

提出如下问题:我担保公司10月出现代偿400万，银行存款已支付，我单位已计提未到期责任准备258万，担保赔偿准备229万，本月已确定款项均无法收回，直接确定为损失。请问怎么进行账务处理？

分类:专家答疑 时间:20141023

32578. 国家税务总局关于企业出口集装箱有关退(免）税问题的公告 [3%]

... 　　国家税务总局 　　2014年10月21日

国家税务总局公告2014年第59号 分类:进出口税 时间:20141024

32579. 跨年费用列支 [3%]

提出如下问题:我公司今年10月份预提取暖费，购煤发票在明年开具，请问该取暖费可以在今年税前列支吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:先按暂估价入账，在...

分类:专家答疑 时间:20141025

32580. 写字楼房产税和土地使用税 [3%]

...，没有装修也要交纳。 计税基数为房产原值一次减除10％至30％（具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定）后的余值*1.2%计算缴纳。

分类:专家答疑 时间:20141025