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32571. 促销企业所得税问题 [3%]

...鼓励终端到我经销商处多购进货，阶段性给终端单位 购10赠1（ 1是同类产品）促销活动，我公司赠品货不开发票，请问赠品的1 是否要交企业所得税？我们的理解为视同销售，在申报表上 填视同收入和视同成本，但两者金额相等...

分类:专家答疑 时间:20140915

32572. 各个电站实地培训的经费开支能全部计入职工教育经费吗？ [3%]

...与设施； 　　 9、职工岗位自学成才奖励费用； 　　 10、职工教育培训管理费用； 　　 11、有关职工教育的其他开支 你公司上述费用可以列入职工教育经费中。

分类:专家答疑 时间:20140915

32573. 存货过期报废 [3%]

...过期报废，需要做进项税款转出吗？ 皖国税函[2008]10号：（二）纳税人因库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理。是否可以参...

分类:专家答疑 时间:20140916

32574. 存货过期报废 [3%]

提出如下问题:皖国税函[2008]10号文件有效吗其中第二条：（二）纳税人因库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理...

分类:专家答疑 时间:20140916

32575. 新疆维吾尔自治区地方税务局关于第二批取消部分涉税文书报表的公告 [3%]

...请表》等七类44种涉税文书报表予以公告。本公告自2014年10月1日起施行。 　　特此公告。 　　附件：取消涉税文书报表目录及式样 　　新疆维吾尔自治区地方税务局 　　2014年8月28日

新疆维吾尔自治区地方税务局公告2014年第4号 分类:新疆税收政策法规 时间:20140917

32576. 增值税发票抵扣过期问题 [3%]

...张无纺布发票给我司，因人为原因把发票丢失，后在9月10号让对方开了一个已完税证明和发票复印件，昨天去税务大厅认证，已过180天无法认证，请问有什么方法抵扣进项税，谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20140917

32577. 税务申报问题！ [3%]

...认定为价外费用需计提销项税！本年1-9月收到这样的费用100万全部计入营业外收入，需要调整14.53万的营业外收入计入销项税，这样本月“营业外收入”科目就会出现-10万的发生额，不知道能不能申报上？我不调整”营业外收入...

分类: 时间:20140919

32578. 先计提折扣后开具 [3%]

...先进行计提，会计冲收入处理？我公司再将折扣金额开到10月对方公司从我公司购进的发票上，此方法是否合规？是否违反国税发[1993]154号有关折扣开具的规定。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20140921

32579. 关于固定资产残值的帐务处理 [3%]

...题:您好。我司是一家制造企业，有一些设备已经超过10年，折旧已经计提完，余下净残值需要怎么样的帐务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、处置收入按照简易办法...

分类:专家答疑 时间:20140922

32580. 付国外银行借款利息收入要代扣代缴营业税金和营业税金及附加么 [3%]

...出如下问题:我公司向海外银行支付一笔借款利息收入10万元，借款利息收入发生的相关税金由我公司承担。 问1：是否要代扣代缴营业税及附加？ 问2：是否要代扣代缴非居民企业所得税，交的话需要交多少？...

分类:专家答疑 时间:20140923