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32571. 增值税抵扣 [25%]
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...元.共计付款117万元.2016年12月20日,货到并验收入库.2017年5日收到对方发票.具体的账务怎么处理?2016年货到入库及2017年1月抵扣进项的会计分录?谢谢. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...
分类:专家答疑 时间:20170112
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32572. 股东借钱给公司支付的利息 [25%]
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...融企业的关联方的债权性投资与其权益性投资比例不超过5:1，其他企业不超过2:1。应根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》...
分类:专家答疑 时间:20170122
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32573. 专用发票跨年超抵扣期红冲问题 [25%]
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提出如下问题:A单位2016年5月开出专用发票邮寄，由于B单位财务人员关系，2017年1月才取得发票，发现已超抵扣期，能将发票退回，要求其重新开具么？ 尊敬的会员：您提出的问题专...
分类:专家答疑 时间:20170122
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32574. 建筑工程设计费 [25%]
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...分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照...
分类:专家答疑 时间:20170124
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32575. 实物出资印花税 [25%]
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...金额的协议，属于印花税应税合同，但未注明金额的，按5元/份交纳印花税。 2.注册资本增加的部分是需要缴纳印花税的。视同销售销售开具增值税专用发票，税率为17%。 根据公司法第二十七条规定，公司在设立时，股东可...
分类:专家答疑 时间:20170205
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32576. 研发费用加计扣除 [25%]
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...税前加计扣除政策有关问题的公告 国家税务总局公告2015年第97号 附件：1.自主研发“研发支出”辅助账 2.委托研发“研发支出”辅助账 3.合作研发“研发支出”辅助账 4.集中研发“研...
分类:专家答疑 时间:20170309
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32577. 关于福利企业的税收政策 [25%]
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...会福利生产单位，凡安置“四残”人员占生产人员总数35%以上，暂免征收所得税。凡安置“四残”人员占生产人员总数的比例超过10%未达到35%的，减半征收所得税。 2.享受税收优惠政策的“四残”人员的范围包括盲、聋、...
分类:专家答疑 时间:20050902
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32578. 代建项目政府购买服务如何确认收入？ [25%]
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...，市政府采用政府购买服务方式回购该项目。项目建设期5年，回购付款期15年。请问：1、我司按什么标准分年度确认经营收入与经营成本？2、每年是按确认的实际回购款大小确认当年经营收入吗？还是在项目建设期未项目完结...
分类:专家答疑 时间:20170309
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32579. 关于摊销及折旧年限 [25%]
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...置了办公用房及地下车库。 1、房产证有效期50年，请问折旧年限可以按20年计提吗？ 2、地下车库发票开的是“车位租金”，我计入了“长期待摊费用”科目，请问按多少年摊销？ 尊敬...
分类:专家答疑 时间:20170310
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32580. 确认收货但未验收如何交税 [25%]
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...条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。 (5)销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。 贵公司可以根据销售合同按照上述的规定时间确认收入计算交纳增值税。
分类:专家答疑 时间:20170315