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32571. 关联方之间借款是否符合独立交易 [25%]

...性投资与其权益性投资比例为： （一）金融企业，为5：1; （二）其他企业，为2：1； 第二条规定：企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的 并且借...

分类:专家答疑 时间:20160831

32572. 自产产品用于不动产 [25%]

...产产品用于不动产项目，是做的视同销售，计提销项税，5月1日后，这部分税金是不是不用计提了？那么产品的进项税还需分两年抵扣吗（60%和40%）？如何计算进项税？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160831

32573. 收不回的帐款如何处理 [25%]

...教，签订合同中提供起重装置为10吨的，供货时发出的是5吨的，客户处也可以使用但要求在尾款中扣除差价。 如：合同为10万元，已收到8万还差2万未收回，因供货误差0.5万元，客户说只再付给我们1.5万元，签订补充协议不...

分类:专家答疑 时间:20160906

32574. 拆迁补偿账务处理 [25%]

...所得税或相关契税或印花税等，请老师给解释一下 5.假设不采用现金或等价物进行当期补偿，而是不收取需补偿单位今后一段时间的暖气费，是不是视同销售，那我公司如何账务处理，如果采用这种方式发票是不是照开，...

分类:专家答疑 时间:20160907

32575. 企业缴纳印花税到底含税吗 [25%]

...比例税率或者按件定额计算应纳税额。比例税率有1‰、0.5‰、0.3‰和0.05‰四档，比如购销合同按购销金额的0.3‰贴花，加工承揽合同按加工或承揽收入的0.5‰贴花，财产租赁合同按租赁金额的1‰贴花，借款合同按借款金额的0.0...

分类:专家答疑 时间:20160913

32576. 企业注销纳税 [25%]

...销，负债要转入营业外收入，这样会有清算利润，弥补近5年亏损后我公司还要先交企业所得税后才能注销。请问：1、我公司长年亏损，这些负债也没有债权人豁免，我公司能否在注销前转营业外收入？2、如果不转，公司是否不...

分类:专家答疑 时间:20160922

32577. 甲方转过没卖掉的房产 [25%]

...理制度；（4）具有健全的组织章程和各项管理制度；（5）具有房地产专业知识或取得房地产经纪人资格证书的人员应占整个从业人员的50%以上。建议和当地工商行政管理部门沟通确认。 2.一般涉及印花税、增值税及附加、契税...

分类:专家答疑 时间:20160923

32578. 关于不动产转让 [25%]

...关于不动产转让：营改增后，企业和个人分别要转让16年5月1日前后的不动产，要交哪些税费，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.个人转让不动产涉及税费有增值税及附...

分类:专家答疑 时间:20160930

32579. 甲供材合同方式新建厂房 [25%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:2016年5月1日全面实施营改增后，建筑服务可以抵扣进项税。若建筑企业采用简易计税方式，可以取得征收率为3%的增值税专用发票；对方采用一般计税方式，可以取得税率为11%...

分类:专家答疑 时间:20161007

32580. 动产未结算未取得发票，能否扣除折旧？ [25%]

...然没有取得全额发票，12年的折旧就只能按有发票的部分150万作为计税基础。这里可以理解，但是12年所得税会算是13年5月前要完成的，那时候固定资产投入使用并折旧还不到12个月，此时是否要做纳税调整？我认为应该是13年9月...

分类:专家答疑 时间:20161007