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3251. 经营租赁与融资租赁 [9%]

...租赁时间较长，租金较高，如设备寿命10年，租9年，买价100万，每年租金12万，说到底实质上相当于是向出租方一笔钱（100万），然后在接下来的9年内每年支付本息12万，经济实质是融资行为；所以融资租入的资产要确认为自有...

分类:专家答疑 时间:20161024

3252. 多缴企业所得税的问题 [9%]

...已报税局的企业所得税汇算申报上19行纳税调整后所得为-100万元，32行减：本年度实际已预缴的所得税额150万，33行本年应补退所得税额150万元。 2015年度汇算申报上19行纳税调整后所得为100万元，应纳税额为25万元。申报表...

分类:专家答疑 时间:20161024

3253. 注册资金未实际全部到位的股权转让？ [9%]

...李某占10%股份。因该公司未实际经营，故在张某先期出了100万元投资款后，其余投资款均未到位。现张某及李某计划出让所持有的A公司股份，问张李两人需补齐出资款吗？如不补齐出资款，该股权转让按多少价款转让是平价转...

分类:专家答疑 时间:20161025

3254. 转让土地税费 [9%]

...提出如下问题:甲公司购买土地，支付土地出让金100万元，一年后进行土地评估，增值70万，即评估价170万元，后甲公司将该块土地卖给乙公司，转让价300万元。请问高老师：对于甲公司和乙公司应分别缴纳什麽税？甲、...

分类:专家答疑 时间:20050808

3255. 债转股涉税问题 [9%]

提出如下问题:A公司是B公司100%股东，B欠A公司100万，双方协商后A公司将100万元债权全部转为对B公司的投资，B公司从长期借款转为实收资本（B公司非上市公司），请问对于A或B公司来说，涉及企业所得税问题...

分类:专家答疑 时间:20161103

3256. 关于印花税问题续 [9%]

...的销售额，扣除一定的比例后给该公司结算，如销售额为100元，扣点为20％，给该公司结算数为80（100*（1-20％））。该公司在我公司场地销售是使用我公司的发票。同该公司结算时该公司需提供增值税专用发票。我公司不负责管...

分类:专家答疑 时间:20050810

3257. 吸收合并所得税问题 [9%]

...A公司以前年度累计亏损300万元（未超过5年），当年亏损100万元，A公司2016年实现利润1000万元，应纳税所得额=1000-300-100=600， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:母、子公司是独立的纳税...

分类: 时间:20161110

3258. 企划活动进项发票及视同销售事宜 [9%]

...2、赠送消费者手机是否做视同销售； 若，手机以100元或10元的价格象征性销售给消费者，上述两项疑问，是否亦可，如果可以，则进项反而大于销项，可行么？ 如果是免费赠消费者，我司不抵进项，也不做视同销...

分类:专家答疑 时间:20161121

3259. 增值税货物名称问题 [9%]

...额5000万元，计划2017年10月造成。我公司9月已经先付定金100万元，2016年10月1对方开给我们开100万的增值税专用发票，货物或应税劳务项目一栏写成“船舶修理”，这样能否抵扣？是不是应该开成“船舶建造”或“船舶预收款”？...

分类:专家答疑 时间:20161122

3260. 境外子公司国内申报问题 [9%]

提出如下问题:我司于2015年5月投资1000万元成立境外全资子公司，假如：1、2015年12月31日，子公司发生亏损折合人民币100万元，请问我司12月份时怎么做账务处理？所得税申报时如何处理？2、1、2015年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20161129