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3251. 企业所得税 [8%]

...问题:我司2015年所得税季报的时候预缴所得税162万元,2016年做2015年度所得税汇算清缴时没有税缴,我司也没有申请退税,2016年我司汇算清缴时应纳税600万,我司想用预缴的税款抵减今年的所得税,但税务局说不能用前年预缴的税款...

分类:专家答疑 时间:20170525

3252. 不动产经营租赁问题 [8%]

提出如下问题:老师好！财税（2016）68号中有一条“房地产开发企业中的一般纳税人，出租自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额”怎样解读？比如我公司（房地...

分类:专家答疑 时间:20170602

3253. 跨年开红票 [8%]

提出如下问题:老师：您好！我司2016年12月销售一台压缩机给甲公司。甲公司当时称其不要发票且不提供开票信息。我司当月给根据销售额给其开了普通发票并入账。销售压缩机的款项已入固定资产清理，并...

分类:专家答疑 时间:20170606

3254. 一般计税方法分包部分增值税计算问题 [8%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费...

分类:专家答疑 时间:20170607

3255. 关于在建工程进项抵扣的问题 [8%]

...olor=red>提出如下问题:老师，您好，我想咨询一下2016年5月后发生的在建工程项目进项税是按照工程进度每次取得发票时抵扣60%，剩余40%第二年抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170612

3256. 租赁业务税率 [8%]

...r=red>提出如下问题:我公司为增值税一般纳税人，2016年5月营改增后有形动产租赁增值税税率为17%，我公司在2016营改增前有业务未结算开票，请问现在因按照哪个税率开票 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20170612

3257. 最新的运输发票规定 [8%]

...浪费，方便纳税人发票使用衔接，货运专票最迟可使用至2016年6月30日，7月1日起停止使用。 　　三、铁路运输企业受托代征的印花税款信息，可填写在发票备注栏中。中国铁路总公司及其所属运输企业（含分支机构）提供货物...

分类:专家答疑 时间:20170613

3258. 关于老项目和合同问题 [8%]

...个点的，开11个点的票，就要承担8个点的税。 所以在2016年营改增后签订的分包合同，肯定是选择清包工（简易）最合适。没有施工许可证的情况下，分包人按照建筑合同上注明的开工日期是2016年5月1号以后的，新项目。业...

分类:专家答疑 时间:20170614

3259. 关于不动产租赁的租赁优惠期 [8%]

...租人交纳房屋租赁费即可。 依据（国家税务总局公告2016年第86号）第七条规定，纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第十四条规定的视同销...

分类:专家答疑 时间:20170616

3260. 关于车位捆绑进房价销售 [8%]

...他不动产转让两个项目开具发票，增值税税率为老项目（2016年4月30日之前）按5%简易征收，新项目（2016年4月30日之后）按11%征收。如按这个政策执行，可有效避免法律纠纷。” 房屋售价按不含税收入进行确认。如果房价开...

分类: 时间:20170621