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32601. 小微企业关于资产总额的界定 [28%]

...按此测算： 1季度=（500+600）/2=550 2季度=（600+800）/2=700 3季度=（800+1000）/2=900 4季度=（1000+1200）/2=1100 汇算清缴：（550+700+900+1100）/4=812.5万 除了四季度外，都符合小微标准？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好...

分类:专家答疑 时间:20190102

32602. 挂靠工程的账务处理问题 [28%]

...存款 2万元 贷：应收账款---**项目 2万元 3、付工程款给挂靠单位是： 借：预付工程款---**项目 1.5万元 贷：银行存款 1.5万元 4、确认主营业务成本（月底直接按支付给挂靠单位的工程款金额确定...

分类:专家答疑 时间:20190214

32603. 企业所得税纳税申报表疑问 [28%]

...薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。

分类:专家答疑 时间:20190330

32604. 政府返还土地款 [28%]

...行存款 1亿 贷：递延收益 1亿 3、 建成后，如果养老公寓建成自用我们按无形资产摊销 借：管理费用 贷：累计摊销 借： 递延收益 贷...

分类:专家答疑 时间:20190414

32605. 合作开发房地产项目的涉税问题 [28%]

...拥有经过招拍挂取得土地200亩，以A公司名义立项开发; 3、A、B公司签订合作开发协议，由B公司出资在该开发地块内建造两个独立的单体建筑(占地约35亩),建成后产权归B公司所有，产生的税费由B公司承担。其余由A公司开发建设...

分类:专家答疑 时间:20190508

32606. 名股实债是否涉及土增税 [28%]

...问题:老师您好，如果A企业通过明股实债方式向B企业提供3亿债权性资金及300万权益金资金，资金成本年化5%，300万权益性资金A控股B企业95%，2年期后B企业其他股东回购A企业持有B企业95%股权，回购款330万=300*（1+5%*2）。B企业所有...

分类:专家答疑 时间:20190729

32607. 二手房买卖 [28%]

...涉及土地增值税、企业或个人所得税、印花税，以及买方3-5%的契税。 • 熊勇律师

分类:专家答疑 时间:20060416

32608. 股权转让账务处理问题 [28%]

...司：以长期股权投资款付给A公司48万，以借款付给A公司32万。 A公司：收到B公司投资款48万，借款32万后支付自然人股东股权转让款58.7万。 请问上述业务付款流程对吗？A、B公司分别怎么做分录。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20240524

32609. 个人独资企业转让2 [28%]

...抵债是否可以0元进行交易，并明确承担债权债务？ 3、请问对于该类转移最佳的交易方式是？涉及那些税收成本？需要缴纳那些税金？ 谢谢专家 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这两种转让方式都可以。要...

分类:专家答疑 时间:20250206

32610. 同一问题2次答复有矛盾 [28%]

...补亏损后为负数的，应纳税所得额为0 第1次答复:是3）=100-（-700）-800=0。依据企业所得税条例实施细则 根据第二次答复:第一次问题的答案应是:100万元收益,先用于弥补亏损700万元,应是(100-700)

分类:专家答疑 时间:20070407