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3261. 个人所得税 [6%]

...），与一家国企共同投资成立了B公司，实际经营中，有20个骨干人员同时都为A公司和B 公司服务，B 公司与这20个骨干人员签订了劳动合同，发放工资，购买了三险一金；但同时A公司也为这20个人发放工资薪金，请问：A公司可以...

分类:专家答疑 时间:20200310

3262. 银行承兑汇票账务处理 [6%]

...我单位开通票据池业务，把我单位接收到的大额承兑比如200万，300万，进入银行票据池，然后银行可分笔开出同等金额不同面值的电子银行承兑汇票，此项业务我单位应如何做账。例如票据入池时账务处理？我单位开具出的电子...

分类:专家答疑 时间:20200507

3263. 所得税汇算关联方借款利息问题 [6%]

...方之间的借款利息，19年计提利息未开发票未支付，假设20年开具发票，支付全部利息，所得税汇算是否调整？ 2.关联方之间的借款利息，19年计提利息未开发票未支付，假设20年开具发票，支付部分利息，所得税汇算是否调整？...

分类:专家答疑 时间:20200524

3264. 未计提未支付费用次年取得发票扣除问题 [6%]

提出如下问题:19年未计提未支付费用于20年5月前取得相关凭证或发票并给予支付，在2019年所得税汇算时可否做跨期纳税调整，或者直接在20年汇算时扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2019年未计提未支付费用于20年5...

分类:专家答疑 时间:20200528

3265. 固定资产入帐 [6%]

...问题:我是一般纳税人，购买了一台机器设备， 总金额是20万元，2020年1月付款18万，2020年2月收发票的18万，2020年2月设备已安装并投入使用，剩下的2万，2020年6月付款，6月开票. 那我固定资产怎么入账，怎么折旧呢？谢谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20200609

3266. 异地预缴税款金额大于整体税负 [6%]

...票1000万（未税)，我公司未收到分包发票，则预缴金额为20万。假设该项目的整体税负低于20万的话，那我公司将20万预缴在外地，在机构所在地的无法交税，且金额为负，这样合理吗，该如何解决呢？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20200904

3267. 小微企业现在有那些税收优惠 [6%]

提出如下问题:请问小微企业所得税不超20万有什么优惠么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 扩大小微企业享受减半征收所得税优惠的范围，年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元”。而且，企业享受这...

分类:专家答疑 时间:20210114

3268. 增值税即征即退申报问题 [6%]

...受增值税即征即退70%，并单独核算了销售额和增值税额，2020年12月份资源综合利用污水处理劳务只有进项税额20万元（发票取得滞后），即抵扣勾选了发票。 现12月当月又发生软件销售，该业务我单位享受超税负3%部分即征即退...

分类:专家答疑 时间:20210114

3269. 固定资产折旧 [6%]

提出如下问题:如2018年购入房屋，2020年因亏损，暂停折旧，税法规定折旧年限20年，这个20年是从购入开始，还是我在20个年度内分摊，如是2020暂停，2023年重新开始折旧了，是不是一直可以折掉到2041年，折旧金额在所得税也往后...

分类:专家答疑 时间:20210623

3270. 关联公司借款免增值税 [6%]

提出如下问题:关联公司借款免增值税，财税2019年20号文件现在有新文件支撑关联公司无息借款免增值税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20...

分类:专家答疑 时间:20211013