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3261. 关于票据的取得时间。。。。 [8%]

提出如下问题:老师：我公司在2011年发生的经营费用，因为对方在年终无法开票，所以发票是在2012年开据的，款项也是在2012年支付，请问该项成本我是否能在2011年所得税前列支？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120110

3262. 成本票未到怎样处理 [8%]

提出如下问题:建安工程，2011年12月工程完工票已全额开具，但是因其它原因部分成本票还未到，且跨期开具（即2012年才开），此种情况对于未到的成本票如何进行账务处理？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120111

3263. 发票入账问题 [8%]

提出如下问题:老师：2011年12月修理费增值税发票在2012年1月认证，增值税在2012年1月抵扣，该发票在2011年入账？如何做分录？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120112

3264. 试运行收入、费用的纳税调整 [8%]

...>提出如下问题:我公司2010年基建期发生调试费20万元，2011年基建期1-12月发生调试费30万元，2011年10-12月试运行收入55万元，会计上收入已经冲减在建工程，在税务上2011年度如何纳税调整。请回答。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120208

3265. 以前年度纳税调整 [8%]

...之前收到对方发票，所以当时未作企业所得税纳税调整。2011年又新增土地租赁费20万元，还是未收到对方发票（且不知对方何时开票），因此我在作2011年度企业所得税年报时，将这两笔合在一起作了纳税调增40万元。现在税务师...

分类:专家答疑 时间:20120208

3266. 关于利息支出的企业所得税问题 [8%]

...问题:我公司是县属国有企业，主营煤炭开采及销售。2011年度实现销售收入6亿元，净利润5000万元，截止2011年底我公司短期借款余额10亿元，借款合同标明的借款用途全部为一年以内的流动资金借款。我公司2011年度购买煤田探...

分类:专家答疑 时间:20120213

3267. 土地增值税尚未清算完毕的企业所得税问题 [8%]

提出如下问题:我公司2011年出售一块土地使用权，到2011年底土地增值税尚未清算完毕，因此土地的出售成本也无法确定，故出售该土地的收益也无法确定，请问，出售该块土地的企业所得税是否要等到土地增...

分类:专家答疑 时间:20120215

3268. 长期股权投资的投资收益（亏损）的处理 [8%]

提出如下问题: 我公司2011年全资投资组建A公司，A公司2011年亏损20万元。问题1、我公司2011年要做合并报表吗？问题2、A公司的亏损，我公司是不是作为投资亏损在所得税汇算清缴时冲减本公司利润？具体要...

分类:专家答疑 时间:20120215

3269. 租用国有土地涉税问题 [8%]

...发票还是开具财政监制的收据给纳税人呢？ 2、总局2011年第34号公告关于推倒重建税务处理是否适用于房地产企业？另外，总局2011年第47号公告是否适用于房地产销售含彩电、家俱的精装修房呢？ 3、总局2011年第62号公...

分类:专家答疑 时间:20120216

3270. 金融企业贷款损失准备金税前扣除的问题 [8%]

...知》财税（2012）5号文件中的第五条中说“凡按照财税（2011）104号文件的规定执行的，不在适用本通知第一条至第四条的规定”。那么在第二条中所述的金融企业准予当年税前扣除的1%的部分也不允许税前扣除了吗？？？2010年度...

分类:专家答疑 时间:20120216