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3261. 预收房屋租金流转税应如何缴纳 [8%]

...如下问题:公司在营改增前一次性预收的房屋租赁费在2016年4月底前全部缴纳了营业税，但国税局认为预收的5月份以后的房屋租金应缴增值税，有依据吗？相关的流转税到底应如何缴纳？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20170519

3262. 非公益性捐赠账务处理 [8%]

提出如下问题:单位2016年有一笔非公益性捐赠，当时账务处理是：借营业外支出120425.67，贷应交增值税19644.43，贷库存商品100781.24，现在填写2016年度汇算清缴报表做纳税调整时，这笔捐赠支出应调增利润120425....

分类:专家答疑 时间:20170519

3263. 所得税问题 [8%]

...ont>提出如下问题:我公司不房地产开发公司一老项目，2016年5月1日后收入1000万元，上述收入按1000万/（1+5%）*3%交纳增值税285714.29元及附加34285.71元，现预交企业所得税时，交纳的增值税285714.29元及附加34285.71元能否填入已交纳...

分类:专家答疑 时间:20170522

3264. 买卖股票是否缴纳增值税 [8%]

...过几次拆分到2013年4月挂牌上市时，20万股变为150万股，2016年5月小非解禁时股票数变为了360万股，解禁当日开盘价5.2元每股，当日我公司卖了120万股，每股售价5.6元，请问120万股我们公司需交增值或营业税说吗，政策依据是哪个...

分类: 时间:20170523

3265. 个体工商户 [8%]

...纳个人所得税，增值税，印花税。 个体工商户条例（2016年修正） 颁布单位： 国务院 颁布时间：2011-04-16 生效时间：2011-11-01 时效性：现行有效 （2011年3月30日国务院第149次常务会议通过 自2011年11月1日起施行 根据2014年2...

分类:专家答疑 时间:20170523

3266. 关于股东变更，股权发生变化 [8%]

...股东和股权均发生了变化，由2个股东变为了三个股东。2016年6月变更前，股东1占比：20%，股东2占比：80%。2016年7月1日股东发生变化，股东1占比变更为：10%，股东3占比：20%，股东4占比70%。这个涉及哪些税？分别应该按什么来缴...

分类:专家答疑 时间:20170525

3267. 企业所得税 [8%]

...问题:我司2015年所得税季报的时候预缴所得税162万元,2016年做2015年度所得税汇算清缴时没有税缴,我司也没有申请退税,2016年我司汇算清缴时应纳税600万,我司想用预缴的税款抵减今年的所得税,但税务局说不能用前年预缴的税款...

分类:专家答疑 时间:20170525

3268. 不动产经营租赁问题 [8%]

提出如下问题:老师好！财税（2016）68号中有一条“房地产开发企业中的一般纳税人，出租自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额”怎样解读？比如我公司（房地...

分类:专家答疑 时间:20170602

3269. 跨年开红票 [8%]

提出如下问题:老师：您好！我司2016年12月销售一台压缩机给甲公司。甲公司当时称其不要发票且不提供开票信息。我司当月给根据销售额给其开了普通发票并入账。销售压缩机的款项已入固定资产清理，并...

分类:专家答疑 时间:20170606

3270. 一般计税方法分包部分增值税计算问题 [8%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费...

分类:专家答疑 时间:20170607