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3271. 跨年度增值税发票 [8%]

...red>提出如下问题:2012年2月我公司收到燃煤供应商2011年12月开具的燃煤增值税专用发票，由于2011年12月结账时发票未传递到我公司，所以公司2011年12月将此笔燃煤暂估，数量2万吨，不含税单价110元/吨。目前存在的问题为...

分类:专家答疑 时间:20120222

3272. 土增清算及营业税等问题 [8%]

...问题:我公司为房开企业，开发的项目已于08年完工。2011年进行土增清算，应补缴土增税。已于2011年12月缴纳完毕，补缴的土增税计提当月的营业税金及附加。这样做是否正确？还有税务局对我公司进行纳税评估，调增以前年...

分类:专家答疑 时间:20120228

3273. 未放按揭款房屋的成本确认 [8%]

提出如下问题:我公司有一套房屋于2011年12月5日售出，首付款已付清，按揭款手续办好，但预计几个月内很难放款，该房屋2011年12月30日竣工交房，根据国税发（2009）31号文，按揭款应于银行贷款办理转账之...

分类:专家答疑 时间:20120301

3274. 增值税相关问题 [8%]

...订了一个煤矿井巷掘进施工工程，但甲方说根据国税公告2011年第56号的要求，让我们开具增值税专用发票，是否合理？我们应该注意什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 《国家税...

分类:专家答疑 时间:20120301

3275. 跨年的费用怎样税前列支 [8%]

...>提出如下问题:老师，您好： 有部分费用是在2011年实际发生的，相关的原始凭证（送货单及验收单均为2011年填开的），但在2012年时才开具发票并付款，请问这样的费用我可以2012年税前列支吗？怎样处理才较为妥当...

分类:专家答疑 时间:20120310

3276. 计提租金会计分录及计提养老金会计分录处理 [8%]

...要上市改制须对以前年度帐务调整,由于没有厂房,需要在2011年度补计提2010-2011年度租金,会计分录该怎么写? 2:需补计提2011年度养老保险等五险约120万元,在2012年将补缴该项费用,会计分录如何处理,请老师明示

分类:专家答疑 时间:20120312

3277. 企业所得税 [8%]

...问题:我公司几年前销售的货物并在当年确认了收入，2011年发生销售退货 是记入以前年度损益调整还是冲减2011当年的收入我觉得根据国税函[2008] 875号的规定应冲减2011年的收入，不知理解是否正确，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20120312

3278. 国产设备增值税 [8%]

...关于印发《研发机构采购国产设备退税管理办法》的公告2011年第73号及财税[2011]88号文件相关规定，只有国家或指定院校设立科学研究、技术开发机构研发机构才可以享受此项税收优惠，那么我公司设立的研发机构是不符合规定...

分类:专家答疑 时间:20120323

3279. 暂估入库结转成本 [8%]

...问题:老师：您好！我公司是一家商场卖服装的企业，2011年中购入一批货品，货款支付了，货品已经到货也发生了销售，但是无法取得购货的发票，在2011年中我已经暂估入库并结转了成本，那么在今年企业所得税汇算时是否...

分类:专家答疑 时间:20120326

3280. 这些函在那里找 [8%]

...or=red>提出如下问题:国阅(2010)124号 国税发（2011)25号 稽便函（2011）19号 稽便函（2011）31号 稽便函（2012）1号 请问这些文件在那里找。 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120326