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3271. 开具增值税专用发票（吊装费）的问题 [8%]

...与编码（试行）》并在新系统中增加了编码相关功能。自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税...

分类:专家答疑 时间:20170711

3272. 增值税专用发票单价错误怎么处理？ [8%]

提出如下问题:我公司在2016年取得增值税专票一张，由于单价有误（单价比实际高），我公司一直跟对方联系退票事宜，由于对方未有回应，我司在发票期限届满前不得已进行了认证抵扣，目前对方联系我方...

分类:专家答疑 时间:20170713

3273. 增值税专票抵扣问题 [8%]

...的规定。但是可以参考以下文件内容，国家税务总局公告2016年第70号文件规定，营改增后，土地增值税纳税人接受建筑安装服务取得的增值税发票，应按照《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事...

分类:专家答疑 时间:20170714

3274. 15年收入开发票 [8%]

...目增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第18号 第十七条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20170717

3275. 总机构汇总缴纳企业所得税的账务处理问题 [8%]

...司是总机构，B、C分别是A公司的分公司（同一地区的），2016年利润总额A为100万，B为50万，C为-30万，2016年汇算清缴应纳税所得额（总机构汇总）为130万，应纳所得税额30万，税款全部由A公司统一缴纳。请问A、B、C公司分别应怎...

分类:专家答疑 时间:20170717

3276. 取得上市公司红利缴纳哪些税 [8%]

提出如下问题:我公司于2016年9月通过定向增发持有一家上市公司股票，2017年7月收到该上市公司派发的2016年度红利。请问我司收到此笔红利款需要缴纳哪些税？是否可以做所得税免税优惠？

分类:专家答疑 时间:20170718

3277. 手续费专票 [8%]

提出如下问题:老师你好，2016年的银行手续费都是根据银行回单入账的，到了2017年6月银行才打印了2016年全部的手续费专用发票，请问我们应该如何对上一年度进行调整，如何进行账务处理呢？

分类:专家答疑 时间:20170719

3278. 企业损失是否需要报损 [8%]

提出如下问题:企业2016年取得一块土地，但出让金未支付，因此，2016年产生了滞纳金，我公司将滞纳金记在土地成本里。现在，2017年政府收回了这块土地，那这部分滞纳金形成的损失在2017年确认。这部分损...

分类:专家答疑 时间:20170720

3279. 百元版的手工发票现在是否还有效 [8%]

...试点有关税收征收管理事项的公告 国家税务总局公告2016年第23号 四、增值税发票开具 　　（一）税务总局编写了《商品和服务税收分类与编码（试行）》（以下简称编码，见附件），并在新系统中增加了编码相关功能。...

分类:专家答疑 时间:20170720

3280. 土地使用税的计提与缴纳 [8%]

...t color=red>提出如下问题:转让不动产权合同签订是2016年11月，使用期限为2016年12月1日起，实际取得不动产权证书的时间是2017年7月，请问土地使用税要从什么时间开始计提与缴纳？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20170724