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32801. 典当行借款综合费的处理 [3%]

...的发票是服务业发票，开票内容是“综合费”。别墅于2010年完工，我公司将06年至10年的典当借款的综合费全部作了资本化，后转入别墅成本。国税检查别墅成本时提出：典当公司不是金融企业，因此借款利息超出金融企业同期...

分类:专家答疑 时间:20150721

32802. 代开劳务费发票 [3%]

...城建税，教育费附加等 但依据财政部第65号令（2011年10月28日）下发关于调整增值税和营业税起征点的通知，规定按期纳税的，为月营业额5000-20000元；按次纳税的，为每次（日）营业额300-500元。但是各地具体起征点的规定由...

分类:专家答疑 时间:20150723

32803. 企业所得税 [3%]

...企业企业所得税税率是15％，请问分红后，我公司要补缴10％差额的税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 不需要补交税款。《企业所得税法》规定以下收入为免税收入： ①国债...

分类:专家答疑 时间:20150727

32804. 异地房屋租赁缴纳税款 [3%]

...买房产在B市（跨市），并将房屋出租给乙公司，出租期10年。前5年我公司都将税交在了A市，现在B市提出了这个问题。请问之前在公司注册地交税有无风险，该如何跟税务局解释？谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150728

32805. 关于固定资产报废问题 [3%]

...提出如下问题:我公司购进其他公司的旧设备，按10年计提折旧，但购进后不到一年，发现此设备已不能再使用，这种情况申请报废，在税务方面可能会遇到什么问题，谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20150728

32806. 施工企业代开发票 [3%]

... 2、发票开回付款 借：工程施工-合同成本-劳务费 10万 贷：其他应收款-某工人6千 贷：银行存款9.4万 3、由于承诺工人税收6个点，但实际开票税率6.28个点，因此公司要出0.28个税点

分类:专家答疑 时间:20150729

32807. 房地产营改增之前完工企业所欠税款如何处理 [3%]

...增值税、城建税、教育费附加，目前地税税率较低，如果10月1日实施营改增，房地产税率上调，所欠的这部分税款要怎么处理呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:所欠的这部分税款...

分类:专家答疑 时间:20150730

32808. 酒店业捐赠 [3%]

提出如下问题:请问 某酒店有10多间铺面出租，其中有一家铺面家有残疾儿童，经济非常困难，酒店希望能给予一些帮助，但又不能降租金因为其他铺面会有意见，请问酒店还能通过什么方式帮助到这个有残...

分类:专家答疑 时间:20150731

32809. 软件销售，有没有增值税退税政策 [3%]

...税务总局关于软件产品增值税政策的通知 财税〔2011〕100号 全文有效 成文日期：2011-10-13 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵...

分类:专家答疑 时间:20150805

32810. 职工培训费的列支 [3%]

...设施； 　　9．职工岗位自学成才奖励费用； 　　10．职工教育培训管理费用； 　　11．有关职工教育的其他开支。

分类:专家答疑 时间:20150807