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32971. 是不是还执行10%以上这个规定 [25%]

...6]6号文规定，允许企业按当年实际发生的技术开发费用的150%抵扣当年应纳税所得额，实际发生的技术开发费用当年抵扣不足部分，可按税法规定在5年内结转抵扣，而税法规定当年技术开发费用比上年实际发生额增长10%以上的，...

分类:专家答疑 时间:20060721

32972. 出口销售汇率使用问题 [25%]

...售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20240824

32973. 不动产出租 [25%]

...司买地建有一栋办公数，一共五层，其中3-5层自己使用，1-2层出租，电楼共用，请问：出租的两层要作为投资性房地产核算吗？如果要分，这两层的房产原值如何划分？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、投资性...

分类:专家答疑 时间:20240910

32974. 关于模具费用的抵扣及帐务处理/投放设备时所得税的问题 [25%]

提出如下问题:1、我公司是塑料制造业，有很多模具费用发生，金额在单位价值几万元，我们的帐务处理是作为低值易耗品入帐，进项税额抵扣，按5年分摊计放成本，不知这样处理是否正确？（因我刚调到该...

分类:专家答疑 时间:20060727

32975. 稽查后，如何写会计分录 [25%]

提出如下问题:1-公司:一般纳税人 2-稽查后，需补交税金。增值税、城建教育附加税、企业所得税、滞纳金，分别如何写会计分录 ？ 3-补交税金是以前年度（2022年和2023年） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：相关...

分类:专家答疑 时间:20240926

32976. 售后回租设备的租金进项税能否抵扣 [25%]

...全部抵扣、未做进项税额转出，是否可以。 我司于2020年1月初将一台设备（14年购入，原值1400万左右）出售给关联方（对方为取得某项资格证，必须有这台设备）。同时，从20年1月起租用该设备进行生产，每月支付租金，对方...

分类:专家答疑 时间:20240929

32977. 房地产所得税纳税咨询 [25%]

...俱乐部在线专家: 您们好! 我公司是2001年12月3日在地级注册成立的一家房地产开发企业,2004年5月在同一地区的县级市注册了下属的分公司,在工商局领取了企业营业执照,在当地地方税务局办理了税务登记。...

分类:专家答疑 时间:20060729

32978. 请专家给与详尽的解答！谢谢！ [25%]

...一个非常棘手的问题急需专家给与明确答复: 1国产设备退税： 2005年设立工厂，申请办理外资企业的入国产设备退税事项，但到2006年5月国家税务局发文件（2006）61号，说一般纳税人不享受退税待遇。 ...

分类:专家答疑 时间:20060803

32979. 应付福利费年底前是否需要全部用掉? [25%]

...出如下问题:今年5月份在海南学习时,老师讲到从2007年1月1日起,企业的应付福利费可按实提取报销,但不超过工资额的14%比例.并且不收个人所得税.同时应付福利费科目不允许有余额.那么我想提的问题是:目前我单位应付福利费...

分类:专家答疑 时间:20060809

32980. 房地产公司预售前业务招待费怎样处理？ [25%]

提出如下问题:1.请问老师，新设立房地产企业开发项目过程中，项目前期发生的业务招待费可以记入开发成本-间接费用吗？年度企业所得税汇算时应该怎样调整，业务招待费税前扣除的标准是怎样规定的？在预售前该企业没有...

分类:专家答疑 时间:20241222