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32971. 财务处理问题 [25%]

...员提出如下问题:专家你好： 　　我公司2005年财务报表显示应缴所得税70万元,但年度终后,汇算清缴,招待费\广告费超标,又调增利润对应所得税增加5万元,所得税合计75万元,在2006年已上缴,请问差额如何作帐务处理?

分类:专家答疑 时间:20061205

32972. 运费的印花税问题 [25%]

... 请问：1、针对此类合同我是否应在合同上贴5元的印花税 2、实际发生的金额应以发票为准，按万分之五 贴印花税吗？由于货运单太多我贴在货运单的汇总表上或其他位置行吗？贴发票上是否可以？ ...

分类:专家答疑 时间:20061226

32973. 免税证明 [25%]

... 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） （5）收到退税款 　　借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税 2、请问你想问“CIF价中的运费”进行什么处理？后台显示您这个问题似未问完。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20061226

32974. 急!急!急! [25%]

...记管理暂行规定》第五条（1998年4月6日工商企业字[1998]第59号）) 1、企业集团的母公司注册资本在5000万元人民币以上，并至少拥有5家子公司；（注：有些省份有放宽规定） 2、公司和其子公司的注册资本总和在1亿元人民币以上...

分类:专家答疑 时间:20061230

32975. 在建工程 [25%]

...r /> 3.建厂期间发生的费用应记入待摊费用,正式生产后按5年摊销,建厂期间购置的车辆是否可以记提折旧? 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下: 专家解答 1、对厂院铁艺围墙...

分类:专家答疑 时间:20070105

32976. 发票迟开成本可否在税前扣除 [25%]

...已于12月入库并支付大部份货款；因供应商发票在07年1月5日才开具，我司认为不符合税前列支规定会有涉税风险，未与供应商达成一致；请问： 1。07年开具的发票能否计入06年的成本？ 2。若不能，有何合法的方...

分类:专家答疑 时间:20070121

32977. 有关土地增值税的问题 [25%]

...相关证明），另两项开发费按开发成本（含资本化利息）5％的比例扣除 b、三项费用按开发成本（含资本化利息）10％比例合计扣除（显然此算法对企业最为有利） 请问可以按照上面我说的那样扣除吗?谢谢

分类:专家答疑 时间:20070123

32978. 关于营业税 [25%]

...交通运输（2）建筑业（3）邮电通信业（4）金融保险业（5）文体体育业（6）娱乐业（7）服务业（8）转让不动产（9）销售不动产。我矿营业外收入中的调矿、渣和上交的必要管理费不是很清楚属于营业税中所列示的纳税行为，...

分类:专家答疑 时间:20070201

32979. 关于香港预提所得税的问题 [25%]

...税法，该转让的技术使用权只要是在香港使用是需要预交5.25%所得税。 我请教的问题是： 1.关于该笔预提所得税能否在国内公司成本费用化？ 2.如果按照财税字[1997]116号文件，是否可以认为该笔预交税作为境外所...

分类:专家答疑 时间:20070203

32980. 广交会的展位费用是业务宣传费吗? [25%]

...(包括未通过媒体的广告性支出)，在不超过销售营业收入5‰范围内，可据实扣除。

分类:专家答疑 时间:20070209