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321. 关于计提坏帐准备、招待费税前扣除 [10%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按0.5%计提。 中华人民共和国企业所得税暂行条例第十四条：纳税人按财政部的规定支出的与生产、经营有关的业务招待费，由纳税人提供确实记录或单据，经核准准予扣除...

分类:专家答疑 时间:20071227

322. 年末坏账准备计提 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:年末按应收账款余额的多少比例计提?谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:0.5%。

分类:专家答疑 时间:20080103

323. 所得税 [10%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按0.5%计提。范围按会计制度的规定执行(包括应收帐款和其他应收款)。参见国税发[2003]45号

分类:专家答疑 时间:20080108

324. 坏帐准备金 [10%]

...00万，坏账准备金贷方余额5万，那需要纳税调整增加5-100*0.5%=4.5万，05年应纳税所得额为100-5+4.5=99.5万。06年计提坏帐准备前的利润总额150万，假设06年应收帐款余额为0，那要冲销坏帐准备金5万，应纳税所得额为150+5=155万。两年的...

分类:专家答疑 时间:20080109

325. 残矿资源综合利用 [10%]

...业，由于铜价上涨，我们想采一些低品位矿石（品位小于0.5%）和矿体边缘矿石，由于这些矿石开采成本高，利润空间小，请问是否有相关的税务优惠政策。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20080114

326. 关于费用问题 [10%]

...问题专家解答如下:一、可以按管理费收入的0.5%在税前扣除。 二、可以做营业外支出。不属于经营收入不需要发票。 三、要交房产税和土地使用税，不涉及其他税。

分类:专家答疑 时间:20080122

327. 业务招待费计算 [10%]

...除的招待费为7＊60%＝4.2万元， 即以发生额的60%和收入的0.5%两者中的较低者扣除。

分类:专家答疑 时间:20080125

328. 关于以利润方式分配 [10%]

...品，支付某公司一部分租金，另一部分按我公司销售额的0.5%支付给某公司，这部分按销售额支付金额某公司给我公司开什么发票项目合适呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:开服务...

分类:专家答疑 时间:20080130

329. 纳税地点 [10%]

...营销策划服务费为收入的1.5%、宣传策划服务费为收入的0.5%、代理销售服务费为收入的0.8%、奖励佣金为溢价收入的40%，而通常的做法是营销策划服务费和宣传策划服务费都是在代理公司注册地开票的，所以我主张前二项在南京开...

分类:专家答疑 时间:20080131

330. 递延所得税资产 [10%]

...没提减值前的账面余额还是帐面余额减去按应收账款余额0.5%计提坏帐准备后的金额？ 综上所述，应收账款的计税基础如何理解？像固定资产可以通过折旧进到费用中税前列支，存货可以通过消耗进到成本中在税前列支...

分类:专家答疑 时间:20080218