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321. 财务费用 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司在04-05年计提了借款利息50万元,到05年底公司亏损累计为60万元,06年公司想冲回计提的50万元借款利息,公司06年就会有利润50万元,请问这50万元的利润可否弥补04-05年度的亏损,不...

分类:专家答疑 时间:20060709

322. 转让股权、固定资产都涉及哪些税金？ [10%]

...都涉及到哪些税种？请详述!另外我公司在哈尔滨，转让04年之后购置的固定资产是否还要将已退回固定资产进项税再补缴上？十分感谢！！ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:股...

分类:专家答疑 时间:20060919

323. 资产报损问题 [10%]

...关备案. 2,公司在2005年年末盘点固定资产时,发现04年有一笔材料误做固定资产入帐,在调整相关科目后,同时调整当年所得税,请问这笔减少的所得税是否要税务局审批.谢谢. 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20061121

324. 所得税 [10%]

...今年主要以安置拆迁为主,帐面销售无利润亏损,公司03年04年税务认定亏损,05年税务查补缴所得税.今年公司想将尚未销售的部分空房提前作收入处理,弥补03年04年亏损,请问可以吗? 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20061230

325. 所得税税前弥补的问题 [10%]

...：我子公2001亏损-5.6万元,02年盈利3.6万元,03年盈利1.6万元,04年亏损8.6万元,05年亏损7.7万元,06年盈利11.83万元.01年亏损已经用02年03年的盈利弥补,请问06年所得税汇算时应如何弥补,还可以延至以后的五年弥补吗? ...

分类:专家答疑 时间:20070201

326. 关于所得税调增问题 [10%]

...作纳纳税调增？请告诉相关依据。 2.我公司在01年~04年有一笔外协奖励业务，但成本费用是以借款的形式分别在01年~04年之间挂账，06年列入工资总额核销该笔业务，请问：这笔业务是否作纳税调增？请告诉相关依据。...

分类:专家答疑 时间:20070419

327. 折旧残值率 [10%]

...出如下问题:请问老师：我是烟台一家中外合作企业，04年成立并当年获利，所得税实行两免三减半，04、05年购设备入固定资产，净残值率按10%，06年起按5%。现在税务检查说应按10%，差额要补税。 1、这种做法对吗？以前...

分类:专家答疑 时间:20070522

328. 已完工程建安发票未到 [10%]

...实不知道怎么办,请问专家有何高见.另外,我公司05年补交04年流转税,可不可以在05年所得税申报时扣除.有法律依据吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 原则上：05年补交04年流转税不可...

国税发[2000]84号 分类:专家答疑 时间:20070709

329. 出口退税率下调影响 [10%]

...（Ⅹ）*13%＝13Ⅹ，出口产生的征退之差Ⅹ*（17%-13%）＝0.04Ⅹ，收益＝0.13Ⅹ-0.04Ⅹ＝0.09Ⅹ。出口退税率为5%，出口退税：Ⅹ*5%＝0.05Ⅹ，出口产生的征退之差Ⅹ*（17%-5%）＝0.12Ⅹ，收益＝0.05Ⅹ-0.12Ⅹ＝-0.07Ⅹ，这样比较：0.09Ⅹ-（-0.07...

分类:专家答疑 时间:20070814

330. 坏帐确认的时间 [10%]

...员提出如下问题:我公司是一家水泥生产企业，2004年公司在筹建期间预付给东北一家设备生产企业150万的设备款，合同规定04年底提货，但在04年底对方企业因流动资金问题已无法正常生产，05年对方宣布破产，我公司收...

分类:专家答疑 时间:20071005