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321. 工资薪金 [11%]

.../font>提出如下问题:我公司08年年末工资余额50万元，到09年月5末还有余额19万元，在汇算清缴时调增应纳税所得额19万元，09年年末还有10万元没发，现在算09年应纳税所得额时是否将已经发放的9万元调减应纳税所得。谢谢老师

分类:专家答疑 时间:20100310

322. 年税如何计算 [11%]

...股东组成，平时未给股东发过工资，2010年3月要给股东发09年的工资计10万元，请问： 现我司发这10万元可以以发09年的年终奖扣税吗，还是以补发09年工资扣税呢，两种方法哪种可行，如何计算个人所得税？ ...

分类:专家答疑 时间:20100310

323. 新办企业修建厂房 [11%]

...%=6.9万元营业税。承建方应当补开甲供材发票为3/(1-3%）=0.09万元，承建方向税务机关申报甲供材营业税为103.09*3%=3.09万元。（您需要把这3.09万元支付给承建方，由他进行申报并开发票）这样您可以凭100万元材料发票，补开的甲供...

分类:专家答疑 时间:20100317

324. 关于教育经费 [11%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:我单位教育经费09年初有贷方余额314681.93元（去年没有调增应税所得额），09年计提了56060.01元（放在贷方），09年实际发生了282780.82元（放在借方），所以09年余额为贷方87961.12元，在09年...

分类:专家答疑 时间:20100402

325. 公益性捐赠 [11%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:老师好：1.我公司09年度通过宋庆龄基金会捐赠款项（有收据），可税前抵扣吧？ 2.但公司09年净利润为负数，按12%部分抵扣该如何计算啊？ 3.若不允许抵扣调增利润的话，09年就...

分类:专家答疑 时间:20100428

326. 关于08年所得税汇算清缴的调整 [11%]

...题:可能刚才问的不是很恰当，错误的部分能否直接在09年的审计报告中做调整，按09年审计报告的调整部分做09年所得税汇算清缴。 俱乐部会员提出如下问题: 我司08年的审计报告错误，少计了成...

分类:专家答疑 时间:20100513

327. 跨年费用如何处理 [11%]

...生一笔修理费用,50000元,但因时间原因未能在08年结帐,于2009年1月份结帐,当初会计处理时于08年12月份计提了5万元费用,汇算清缴时税务要求我们这5万元在08年调整,09年又作为跨年费用不能在09年税前扣除,请问这是否正确,我这5万费...

分类:专家答疑 时间:20100526

328. 以前年度多计提的费用怎样处理 [11%]

...年限按照20年未按照50年摊销，计算了一下05、06、07、08、09年分别应该调整10万元，共计50万元，在没有调增的情况下公司亏损30万元，调增之后将赢利20万元，请问我公司在会计帐、汇算清缴应该怎样处理？税务局说09年的汇算清...

分类:专家答疑 时间:20100528

329. 职工教育经费跨年度税前扣除 [11%]

... color=red>提出如下问题:你好,我公司职工教育经费09年年初有余额,在上年已经做所得税纳税调增处理，09年实际支出数小于应付工资总额*0.025，请问09年所得税纳税调整怎么调？以下哪一个计算方法是正确的？ 1.本年...

分类:专家答疑 时间:20100708

330. 跨年度收取房租 [11%]

...ed>提出如下问题:老师你好，我公司有一处营业房09年对外出租，当时一次性收取了09-14年5年的房租，在09年时缴纳了09年的房租收入的营业税，10-14年的房租收入我公司作为其他应付款---房租保证金，09年未缴纳这部分的...

分类:专家答疑 时间:20100710