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321. 汇算清缴调账问题 [25%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额...

分类:专家答疑 时间:20180418

322. 预提费用1111111 [25%]

...结账时有已发生成本未取回发票(参考国家税务总局公告2011年第34号) 记入预提费用 借:成本 贷:预提费用 2018年至今该发票已取回(暂未所得税汇算清缴) 借:预提费用 进项税额

分类:专家答疑 时间:20180519

323. 建筑业企业所得税清算 [25%]

...的问题专家解答如下:根据国家税务总局公告2011年第34号:六、关于企业提供有效凭证时间问题企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税...

分类:专家答疑 时间:20180528

324. 关于2018年暂估成本 [25%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定:“企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行...

分类:专家答疑 时间:20180531

325. 职工食堂采购的食材账务处理 [25%]

...提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2011年第34号第六条规定:   企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金...

分类:专家答疑 时间:20180605

326. 企业之间借款利率超过同期银行贷款利率能税前抵扣所得税吗? [25%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定:根据《实施条例》第三十八条规定,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予税前扣...

分类:专家答疑 时间:20180625

327. 税前扣除问题 [25%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核...

分类:专家答疑 时间:20180628

328. 水电费 [25%]

...局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题   企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度...

分类:专家答疑 时间:20180920

329. 年终奖问题 [25%]

...局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题   企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度...

分类:专家答疑 时间:20180927

330. 小额贷款利息税前扣除问题 [25%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)明确: 非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予税前扣除。 因此 ,贵公司超过同期同...

分类:专家答疑 时间:20181010