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321. 建安费如何入账，如何抵扣 [25%]
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...《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）、《财政部关于印发营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定的通知》（财会字[2012]13号）、《财政部、国家税务总局关于印发营业税改征增值税试点方案的...
分类:专家答疑 时间:20160711
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322. 全程报税操作实例 [25%]
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...点后增值税纳税申报有关事项的公告 国家税务总局公告2016年第13号 附件：1.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料 2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明 ...
分类:专家答疑 时间:20160713
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323. 子公司出售 [25%]
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...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 （二）不征收增值税项目。 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资...
分类:专家答疑 时间:20160713
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324. 自产产品用于不动产 [25%]
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...进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第五条 购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程的，其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，计入待抵扣进...
分类:专家答疑 时间:20160831
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325. 关于研发费用加计扣除追溯调整的问题 [25%]
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...规定，企业符合本通知规定的研发费用加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。 因此2013.2014年度可享受而未享受的研发费用不得追溯享受加计扣除的...
分类:专家答疑 时间:20160922
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326. 进项抵扣时点 [25%]
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...当月起第13个月从销项税额中抵扣。（国家税务总局公告2016年第15号）
分类:专家答疑 时间:20160928
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327. 甲供材合同方式新建厂房 [25%]
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... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2016年5月1日全面实施营改增后，建筑服务可以抵扣进项税。若建筑企业采用简易计税方式，可以取得征收率为3%的增值税专用发票；对方采用一般计税方式，可以取得税率...
分类:专家答疑 时间:20161007
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328. 物业管理企业自来水销售的全额开票与差额征税 [25%]
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...取的自来水水费增值税问题的公告》(国家税务总局公告2016年第54号)，我公司的自来水转售业务实行简易税法下的差额征收，即全额开票，差额征收，在财务核算中我公司可以适用《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定...
分类:专家答疑 时间:20161102
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329. 关于税金及附加科目的核算内容 [25%]
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... 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号）明确，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资...
分类:专家答疑 时间:20161222
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330. 政府拆迁补偿 [25%]
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...受到13586230元得时候计入了转向应付款，拆迁工作截止到2016年已经完成，拆除期间得资产损失都是冲减得转向应付款，现在想知道，是不是应该在年末将转向应付款转入营业外收入，还是有其他要求 尊敬的...
分类:专家答疑 时间:20161223