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3291. 房地产税收 [8%]

...点、住宅，可销售面积分别为1000、1000、10000平方米，至2011.12.31日总成本2300万，作为一个成本对象，没有分开核算。2011年已完工，问题 1.住宅已预售收入3000万，销售没有产权的车库30万，2011年完工，12月...

分类:专家答疑 时间:20120424

3292. 企业所得税 [8%]

提出如下问题:1、公司2011年营销人员业绩提成，计提在帐上，在2012年度按回款进度支付，请问这种情况可以体现递延所得税资产，并在2012年抵扣税款？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20120425

3293. 再问143796 [8%]

...这方面是如何规定的。可能描述不够清晰，是这样情况：2011年应缴未缴的营业税我们已经在2011年12月计提了，但直到2012年4月才缴纳，想问在2012年5月做2011年所得税汇算清缴时这笔缴纳的营业税是否可以在税前抵扣。还有，就是...

分类:专家答疑 时间:20120425

3294. 2008年成本预提，三年后调整是否影响2008年的企业所得税 [8%]

...税预缴2000万，所得税汇算后当年应交1500万，退税500万，2011年已办理退税；2009年冲预提费用分录如下：借方：开发成本 -230万 贷方： 预提费用 -230万， 预提费用留有余额：170万；在2011年核算截止到2011年总开发成本，结...

分类:专家答疑 时间:20120428

3295. 人工费发票 [8%]

...现税务要求民工工资要开具劳务费发票，并要求我公司把2011年的一并更正，我该怎么做？可以开2012年的发票直接替换2011年的工资表吗？还是按会计更正用“以前年度损益调整”来补救？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20120503

3296. 所得税税率 [8%]

...008年开始盈利，按政策2008年、2009年是免税的，请问2010、2011、2012年的所得税率是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2010、2011、2012是12.5% 国务院关于实施企业所得税过渡优惠政...

分类:专家答疑 时间:20120508

3297. 关于所得税返还的账务处理 [8%]

提出如下问题:我公司于2011年享受西部大开发企业所得税优惠税率为15%，但2011年一直按25%交纳所得税，现2012年一季度交纳季度所得税时抵减了2011年应返还的10%的那部分税金，请问现在如何进行账务处理？（...

分类:专家答疑 时间:20120508

3298. 上年的亏损当年是否可以弥补 [8%]

...提出如下问题:问题1：2010年公司亏损1426199.61元，2011年公司盈利160784048.43元，是否可以弥补上年的亏损？ 问题2：在建工程未竣工但2011年9月厂房已投入使用，是否可以计提折旧？如果可以计提是在2012年补提吗？企...

分类:专家答疑 时间:20120509

3299. 预付租赁费未收到发票 [8%]

提出如下问题:你好。我单位2011年6月-11月支付土地租金60万，做账预付账款。2012年3月才收到发票。因为有部分土地未种植，租赁费需计入管理费用。。跨年度收到发票后，如何做账？对所得税汇算有何影响...

分类:专家答疑 时间:20120510

3300. 补发工资如何交个税 [8%]

提出如下问题:我公司在2011年是预发工资制度,现公司补发2011年度职工的工资,如何扣个人所得税? 2011年9月份前后的抵扣额各税率不一样,要分开计算吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20120515