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3291. 总机构汇总缴纳企业所得税的账务处理问题 [8%]

...司是总机构，B、C分别是A公司的分公司（同一地区的），2016年利润总额A为100万，B为50万，C为-30万，2016年汇算清缴应纳税所得额（总机构汇总）为130万，应纳所得税额30万，税款全部由A公司统一缴纳。请问A、B、C公司分别应怎...

分类:专家答疑 时间:20170717

3292. 取得上市公司红利缴纳哪些税 [8%]

提出如下问题:我公司于2016年9月通过定向增发持有一家上市公司股票，2017年7月收到该上市公司派发的2016年度红利。请问我司收到此笔红利款需要缴纳哪些税？是否可以做所得税免税优惠？

分类:专家答疑 时间:20170718

3293. 手续费专票 [8%]

提出如下问题:老师你好，2016年的银行手续费都是根据银行回单入账的，到了2017年6月银行才打印了2016年全部的手续费专用发票，请问我们应该如何对上一年度进行调整，如何进行账务处理呢？

分类:专家答疑 时间:20170719

3294. 企业损失是否需要报损 [8%]

提出如下问题:企业2016年取得一块土地，但出让金未支付，因此，2016年产生了滞纳金，我公司将滞纳金记在土地成本里。现在，2017年政府收回了这块土地，那这部分滞纳金形成的损失在2017年确认。这部分损...

分类:专家答疑 时间:20170720

3295. 百元版的手工发票现在是否还有效 [8%]

...试点有关税收征收管理事项的公告 国家税务总局公告2016年第23号 四、增值税发票开具 　　（一）税务总局编写了《商品和服务税收分类与编码（试行）》（以下简称编码，见附件），并在新系统中增加了编码相关功能。...

分类:专家答疑 时间:20170720

3296. 土地使用税的计提与缴纳 [8%]

...t color=red>提出如下问题:转让不动产权合同签订是2016年11月，使用期限为2016年12月1日起，实际取得不动产权证书的时间是2017年7月，请问土地使用税要从什么时间开始计提与缴纳？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20170724

3297. 销售现房的房款属于预收账款吗 [8%]

...lor=red>提出如下问题:老师你好！ 财税[2016]36号文件规定采取预收账款销售所开发的房地产项目，再收到预收款式按3%的预征率预交增值税。 请问老师：1、剩余的2%什么时间缴纳，具体文号是多少？ ...

分类:专家答疑 时间:20170725

3298. 不动产租赁 [8%]

...租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第16号）明确，取得不动产，包括直接购买、接受捐赠、接受投资入股、自建以及抵债等各种形式取得的不动产。纳税人取得不动产，包含租入的不动产。对于租入不...

分类: 时间:20170727

3299. 股票入股问题 [8%]

...购买的A公司的原始股200万股，当时个人支付260万元，于2016年3月将该部份股票转到我公司名下（此时A公司未上市，只是股票登记，我公司未作账务处理，也没向股东支付款），2016年5月A公司上市，今年6月该部份股票分红所得50...

分类:专家答疑 时间:20170731

3300. 福利费过去年份余额 [8%]

...金的14%，是否可以累积到今年来使用？如2015年余额10万，2016年余额12万，2017年税前可扣除的福利费=2017年薪金*14%+10万+12万？ 如果可以累积，是否有有效期限？ 非常感谢! 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20170802