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3291. 转让一人有限公司股权问题 [31%]

.../font>提出如下问题:条件： 1、自然人甲持有A公司10％的股权，2008年12月31日，A公司的净资产为3000万元，其中股本2400万，盈余公积金100万元，未分配利润500万元。 2、2008年12月31日，甲将持有A公司10％的股权，以240万...

分类:专家答疑 时间:20090422

3292. 递延所得税问题 [31%]

...业务怎样处理 1、今年计提坏账准备50万，核销坏账10万，年初余额200万 2、计提应付未付的利息30万 3、为实现的汇兑损失60万 4、预提应付未付的费用10万 上述业务哪些是递延所得税资产，哪些是递延所...

分类:专家答疑 时间:20100122

3293. “实际支付利息”的含义 [31%]

...一种理解对呢? 例题：A、B是关联企业，A借给B企业1000万元，债权性投资和权益性投资的比例符合2：1的规定，年利率假设6%，符合银行的贷款利率和独立交易原则，年利息为60万元。 1、B企业在“财务费用”科目中...

分类:专家答疑 时间:20100512

3294. 缴纳营业税 [31%]

...师您好： 甲公司为乙公司开具了1-5月营业税发票10万元，甲公司已入账并已缴纳了营业税及附加。乙公司并不认可10万元发票，只认可7万元，也未接受发票。现在甲公司想把1-5月开具的10万元发票作废，重新开具7万元的...

分类:专家答疑 时间:20100706

3295. 继104250提问 [31%]

...的老师： 您好！外商投资企业如果经营不满10年，不能享受此政策（免二减三），请问10年的起点是从什么时间计算，依据是哪个文件？谢谢！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100721

3296. 冲减收入问题 [31%]

...笔300万收入是09年11月份收到的。确认收入期间是09年11--10年8月，其中09年确认主营收入金额133.33万，，，帐上挂预收帐款有53.33万。10年已确认收入113.34万。 09年收款时的分录是：借：银行存款300 贷：预收帐款300 09年...

分类:专家答疑 时间:20100929

3297. 自查补缴房产税 税前扣除 [31%]

提出如下问题:我公司2010年3月自查补缴09年房产税1.6万元，按企业所得税的“权责发生制”原则不应作为10年的税前扣除项目，但是否可以按 国税函[2009]772号 抵缴10年应税额呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20110411

3298. 补缴以前年度企业年金个税问题 [31%]

...nt color=red>提出如下问题:计算补缴2009年1月--2011年10月企业年金个税时，出现两个问题请解答：1.2009年的张某缴费基数为1984元，企业缴费79元/月，个人缴费40元/月。1984-2000=-16，还需要对张某扣个税吗？ 2.2011年1--10月...

分类:专家答疑 时间:20111122

3299. 收回代付费用问题 [31%]

...为A公司代付了码头堆存费、港务费、装车费、保安费等10万元。集装箱码头公司已开具了地税发票给B公司，B公司现要求收回为A公司代付的码头费用10万元。 问：（1）A公司能否直接将10万元转账给B公司； （2）B公司开...

分类:专家答疑 时间:20120626

3300. 受让方股权投资成本价如何定 [31%]

提出如下问题:如果股权评估价100万，实际成交价10万，转让方股权转让收益按照90万纳税。 老师，初始投资额税务局会怎样认定？是认定为10万元还是按照100万认定？如果是10万元，那么股权受让方是不...

分类:专家答疑 时间:20150314