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3301. 关于分支机构汇总缴纳所得税 [24%]

...均有分支机构税率是25%。假设2009年总部应纳税所得额为-100万元、厦门分支机构利润为200万元，北京分公司利润为20万元，盂县分公司为-15万元、长沙分公司为-20万元、杭州分公司为-10万元。那么所得税分配表的“分支机构分摊...

分类:专家答疑 时间:20100111

3302. 关于转让股权的事宜 [24%]

...教授你好！ 我公司是有限责任公司，注册资本为100万元，有三个股东组成，股东年龄以高，不想再经营了，所以将公司整体出售。售价为800万元，初步定为：1、转让工业用地10亩，计价150万元（有土地证）2、办公楼、...

分类:专家答疑 时间:20100115

3303. 企业所得税税负如何计算？ [24%]

...:请问企业所得税税负如何计算？ 例：销售收入100万，成本80万，费用10万，上缴企业所得税2.5万，请问企业的所得税税负应如何就算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:所得税...

分类:专家答疑 时间:20100125

3304. 关于利润分配的事宜 [24%]

...07年净利润做了董事会决议进行了利润分配：当时净利润100万，计提了10％的盈余公积金，剩余90万分配给股东50万，分配后剩余40万，我们留存到了“利润分配-未分配利润”里。 　　这次会计师事务做审计要求我们将其余...

分类:专家答疑 时间:20100222

3305. 关于小规模转一般纳税人所剩库存的处理 [24%]

...年我公司在元月被认定为一般纳税人企业，但我公司还有100多万的货物未销，现转为一般纳税。当地税务局要求所剩库存的销售按13%上缴增值税。却没有相应的进项税做底扣。我觉得很不合理，我企业的毛利也只有6%左右如果按1...

分类:专家答疑 时间:20100415

3306. 无形资产摊销 [24%]

提出如下问题:我单位无形资产100多万，主要包括土地使用权、商标、软件、网站等，但08年~09年，会计处理时忘记进行摊销了，请问现在该怎么处理呢，摊销年限按多少年呢？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100527

3307. 客户赔偿款问题 [24%]

...师， 你好！ 1、我司有一客户，向我司订货100万元，货已发出，未开发票，后来对方因为他们的原因，要求退货，但货一直没退。 2、经与客户协商，对方国外总部同意对我司进行赔偿，共计10万美金，但货...

分类:专家答疑 时间:20100604

3308. 客户赔偿款问题 [24%]

... 你好！ 1、我司有一客户，向我司订货100万元，货已发出，未开发票，后来对方因为他们的原因，要求退货，但货一直没退。 2、经与客户协商，对方国外总部同意对我司进行赔偿，共计10万美金，...

分类:专家答疑 时间:20100606

3309. 关于无形资产的 [24%]

...部会员提出如下问题:老师您好: 我公司外购100亩土地用于建筑新厂区,请问该土地作为无形资产入帐的使用年限为多少年. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按合同规定的年...

分类:专家答疑 时间:20100625

3310. 国外客户扣款账务处理 [24%]

提出如下问题:我司出口了约100万美金的产品给美国一客户，现其付款时直接扣取了10万美元，说是售后服务费及退货费用，并给我司开来了收款收据。请问此笔费用我司应该如何进行账务处理，可以凭国外的...

分类:专家答疑 时间:20100722