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3301. 房地产开发企业无预售收入的业务招待费和广告宣传费如何扣除？ [7%]

...转到以后年度扣除的，广告费是不能超出当年销售收入的15%部分可以扣除。业务招待费不能结转，当年不能扣以后年也不能扣。

分类:专家答疑 时间:20150521

3302. 总分机构所得税问题 [7%]

...，如果我们算出分公司比例是30%，那么分公司按照50%*30%=15%来缴纳所得税，总公司缴纳85%。 请问哪个文件明确过分母是包含总公司的金额？到底哪种算法是正确的？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20150610

3303. 出口退运逾期 [7%]

...问题:我司2014年5月出口一批货物，总值40万元，退税率15%；因质量原因，货物于2015年6月才到港口，需要按照进口才能接收该批货物。 请问：这里涉及到的补税、退税、缴税手续和金额 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20150618

3304. 税后利润分配 [7%]

...后利润需缴税吗？2.如母公司为高新（企业所得税税率是15%）而子公司不是税率是25%，子公司给母公司分得的税后利润需缴税吗？3.如子公司是高新而母公司不是高新，子公司给母公司分得的利润呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20150619

3305. 上市公司分红代扣代缴个税 [7%]

...息红利所得全额计入应纳税所得额，实际税负为20%，补缴15%；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额，实际税负为10%，补缴5%；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额，实际税负为5%，不用...

分类:专家答疑 时间:20150707

3306. 高新企业所得税影响以前年度资产减值损失问题 [7%]

...提出如下问题:公司2014年被认定为高新企业，可以享受15%的所得税率，请教老师我以前计提的坏账损失影响的所得税还需要按照新税率调整吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20150820

3307. 企业法人长期投资合伙企业核算问题 [7%]

...我公司是企业法人，准备投资一个合伙企业，占有份额为15%,请问公司对于此投资应如何核算，长期股权投资？还是可供出售金融资产？或者其他？是否有相关法规规定。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20150827

3308. 股权的变化 [7%]

...然人投资，现在改为股份有限公司，85%张三自然人投资，15%合伙公司投资，合伙公司用把钱投到股份公司吗，还是合伙公司直接把钱给张三这个自然人 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20150901

3309. 关于广告宣传费扣除问题 [7%]

...税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 因为企业未将预收帐款转入销售收入，所以税务机关就可以按上述规定要求企业不能税前扣除广告费...

分类:专家答疑 时间:20150901

3310. 专利费的支付标准 [7%]

...企业，增值税缴17%，有关联方企业系高新技术企业，税率15%，现我单位独家使用关联方专利，并根据产品不同性质支付相应的专利使用费，分别为销售收入的10%和12%，现税务局认为有转移利润的嫌疑，认为专利使用费标准过高。...

分类:专家答疑 时间:20150908