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3301. 补缴费所得税扣除问题 [8%]

...>提出如下问题:专家您好： 2012年 补缴2010 年-2011年工会经费，河道工程维护费，养老保险，失业保险，印花税，请问上述补缴项目哪项所得税当年可扣除，哪项不能当年扣除? 谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120515

3302. 境外技术使用费 [8%]

...br>我公司每月计提境外技术使用费，一定期限支付一次，2011年的技术使用费，我们到现在还没有支付，但已经取得国外形式发票，那这笔技术使用费，我们是否可以在2011年汇算清缴时扣除，还是说必须等到支付时才可以在支付...

分类:专家答疑 时间:20120516

3303. 企业所得税问题 [8%]

...对社会保险做纳税调增（金额是计提数减去支付数）；而2011年度实际缴纳的社会保险大于计提的社会保险，2011年度向做纳税调减，但调减的金额中有一部分是2008年度应调增而没有调增的部分；现在可以不可以想税务申请调整200...

分类:专家答疑 时间:20120523

3304. 汇算清缴遇到的问题 [8%]

提出如下问题:企业在2011年因经济纠纷，有一块地被法院强制拍卖了1326万，款项执行给了对方单位。此笔业务2011年一直未入账。相关的营业税等税费附加均未申报，土地增值税也未缴纳。2011年汇算清缴时税...

分类:专家答疑 时间:20120523

3305. 补缴税款是否可以税前扣除 [8%]

提出如下问题:企业2011年补缴了2010年的房产和土地税，请问 1、是否可以在2011年所得税前扣除？ 2、补缴税款应计入什么科目（以前年度损益调整对吗）？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120523

3306. 补交以前年度的税费能否扣除？ [8%]

提出如下问题:我公司2011年12月份补交了所属期为2009年及2010年的营业税、城建税、教育费附加、水利基金、房产税、土地使用税、印花税等。请问：1、这些税费能否在汇算清缴2011年所得税时税前扣除？ ...

分类:专家答疑 时间:20120524

3307. 有关补开往年租金发票帐务处理 [8%]

提出如下问题:现在补交2011年9月到2012年5月的租金，发票开在一张上总金额13500元，2011年所得税年报已报完，请问现在帐务上怎样做分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120525

3308. 关于投资损失和所得税的问题 [8%]

...出如下问题:我有两个问题请教老师： 1.关于国税2011年第34号公告：“被投资企业发生的经营亏损，由被投资按规定结转弥补；投资企业不得确认为投资损失”。请问：结转弥补的规定是什么？投资损失在纳税申报时是调...

分类:专家答疑 时间:20120528

3309. 房地产汇算清缴 [8%]

...font color=red>提出如下问题:老师你好，我们是一家2011年刚成立的房地产企业，在2011年度一直没有开工，也没有预售，但是在2011年度发生了一些招待费，宣传费，其中一部分招待费和宣传费记在了管理费用科目了，有一部...

分类:专家答疑 时间:20120529

3310. 所得税减免问题 [8%]

...根据2001（124号）文件规定可以减免企业所得税，但是在2011年1月此文件已废除，我公司2011年所得税就无法减免，请问现在还有其他什么相关文件可以对从事农产品初加工的企业减免所得税。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120612