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33111. 应付福利费，职教费，工会经费问题 [25%]

...可以将此余额转入“利润分配-未分配利润＂科目，请问1.这样处理是否符合税法？2.2008年实际发生的福利费应该记什么科目？3.公司发给职工的年货，我能在”管理费用-福利费“中列支吗？4.2008年的职教费和工会经费，是不是不...

分类:专家答疑 时间:20080129

33112. 员工奖金 [25%]

...出如下问题:请问专家:我公司2007年度奖金已经在2007年12月予提,但实际支付在2008年7月.问题1:依据税法规定,此笔予提的奖金在2008年5月30日前未支付,在所得税汇算清缴前不能在税前扣除,是吗?问题2:此笔予提奖金如不能在2007年所...

分类:专家答疑 时间:20080201

33113. 递延所得税资产 [25%]

...值准备，没有递延税款。非关联企业计提减值准备假设为100万元,关联企业计提减值准备20万元。1、递延所得税资产金额是多少？2、计算递延所得税资产时应把关联企业产生的可抵扣暂时性差异扣除吗？3、我公司采用直接转销法...

分类:专家答疑 时间:20080218

33114. 高新支术企业优惠税率问题 [25%]

...，那么07，08年可享受两免优惠政策。 提问： 1.高新技术企业所得税率为多少? 2.09~11年,我公司是否可在享受高新技术企业优惠税率的情况下减半? 3.09年~11年我公司企业所得税税率为多少？依据是什么?

分类:专家答疑 时间:20080225

33115. 福利费、职工教育经费、工会经费余额 [25%]

...如下问题:我是民营企业，2007年末有如下问题： 1、职工福利费方面，2007年我们按实不超出14%计提和使用；2006末“应付福利费”还有余额，余额为正数时。会计和纳税如何处理？余额为负数时，会计和纳税如何处理？

分类:专家答疑 时间:20080227

33116. 个人所得税扣除 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:1.请问我公司3月5日发放2月份工资，个人所得税能否按照2000元扣除？ 2.我公司外籍人员的个人所得税按新个人所得税扣除标准，应扣多少？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20080303

33117. 按何标准 [25%]

...至660按什么标准,5座、7座、大客车怎么算？ 按自重每吨 16元至120元 包括半挂牵引车、挂车怎么算，按行驶证的标注？ 2007年1月1日起施行我单位现在审车，要补缴上年的差额对吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20080305

33118. 外商浦东15％优惠是否续享？ [25%]

...下属一家贸易公司，注册在浦东新区，当时的所得税率是15%。想咨询一下，08年所得税税率统一25%后，浦东新区是否也要改？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:执行五年的...

分类:专家答疑 时间:20080308

33119. 预缴企业所得税 [25%]

...地产开发公司,去年5月份成立,8月份拿到一开发项目,2007年11月份到12月份进行商品房预定，收到预收款500多万元。2007年12月份应国税要求预缴企业所得税20万元。 1、是否可以按预收款15%结转成本？可是直到2007年12月底土地征...

分类:专家答疑 时间:20080310

33120. 增值税等 [25%]

...提出如下问题:老师,你好:现有几个问题,请教: 1.账销案存的存货资产实现处置收入时,在计入营业外收入的同时,是否需要交纳增值税? 2.公司出口销售产品收汇50万美元,收款后支付第三方佣金5万美元,则公司是按...

分类:专家答疑 时间:20080317