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3311. 出口退税额是否计提城建税及附加 [9%]

...2017.1增值税留抵并有10万元的出口退税，2017.2上缴增值税100万元，免抵15万元。请问2017.2计提城建税及附加时是否可扣除上月的10万元出口退税，即2017.2城建税及附加的计提依据是100+15-10=105万元。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170710

3312. 科技部的专项拨款,未用完 [9%]

...，此款未用完，税法上如何处理？ 收到：DR：银行 100万 支出：DR：专项应付款 80万 CR：现金80万 CR：专项应付款100万 完成：DR：专项应付款20万 CR：资...

分类:专家答疑 时间:20051020

3313. 退回所得税如何做帐 [9%]

...font>提出如下问题:我公司04年度应上交的所得税税额为100万,预缴了50万,到年底国产设备抵免批准了全额抵免100万,经查帐之后预缴的50万全部退还,退还的所得税税额应做在哪个科目?另外我只提了50万的所得税税额,另外的50万我...

分类:专家答疑 时间:20051020

3314. 纳税问题 [9%]

...提出如下问题: 我公司为房地产开发公司，业主100万买房后120转让给他人，老业主要求退回之前开的100万发票，为了不让新业主知道购买时的价格，老业主让我公司代开120万发票，其中20万应纳的税金老业主承担，请问我...

分类:专家答疑 时间:20051025

3315. 原材料报废处理 [9%]

...企业，由于市场原因目前处于停产状态，存货中有价值约100万左右的原材料是电子材料，部分还是特殊定制的，这部分材料变卖价值收入很低，预计只有10万以下的收入，相当于作废品卖，那么请问： 1、这部分材料是...

分类:专家答疑 时间:20170726

3316. 运输费用里的油费进项税 [9%]

...运输桶装水产品，由于我公司车辆不够，现向社会征召了100辆运输车辆，这100辆运输车辆属于个人，我已经让他们办理了个体工商户，我与他们合同约定，按照每辆车每月运输数量进行结算，运输期间，汽油由公司提供油卡，运...

分类:专家答疑 时间:20170801

3317. 农产品采购开具农产品采购发票 [9%]

...营茶叶业务，现向农民采购茶叶（毛茶），茶叶款合计为10000元，采购前双方协商，其中9900元以现金方式支付，100元以加油充值卡的方式支付，我们将开具农产品收购发票给农民，请问我们发票是开9900元还是10000元？向农民直接...

分类:专家答疑 时间:20170804

3318. 实收资本帐务处理 [9%]

提出如下问题:比如D公司原实收资本100万（A占50万，B占50万），经过几年的经营目前未分配利润为100万，盈余公积12万，现在有另一公司C，现在要入股以500万购买占D公司70%的比例，现D公司收到500万元时如何...

分类:专家答疑 时间:20170821

3319. 研发费加计扣除 [9%]

...问题:我公司委托其他公司进行新技术研发，研发费用100万。 问题1、对方应该如何给我公司开具发票？可以开具100万元的技术服务费的增值税专用发票吗？ 问题2、如果研发成果归受托方所有，我公司支付的...

分类:专家答疑 时间:20170826

3320. 对外投资问题 [9%]

提出如下问题:我公司对外投资100万，现收到对方公司分红100万，我公司要交些什么税，对方要交什么税。发分给股东又要交些什么税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20170830