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3311. 建筑工程设计费进项税额的抵扣 [6%]

...，当年支付了设计公司约90%的设计费用，设计公司于今年11月份开来专用发票，剩余设计费也在11月支付完，车间至今尚处于装修阶段。请问，设计费的进项税额是否可抵扣，如果可抵扣，是否分两年抵扣？如果不能全额抵扣，...

分类:专家答疑 时间:20161209

3312. 开发票确认收入问题 [6%]

...务公司，收取客户的服务费都是半年收和年收，如2016年11月，我们收费开票给客户12000元，并且在发票上标注了是2016年11月到2017年10月服务费，也就是每月1000元，我们按发票交了增值税和附加税，老师，我们的收入如何做账务处...

分类:专家答疑 时间:20161229

3313. 其他应付款重分类问题 [6%]

...我单位其他应付款贷方余额10万元，其中：其他应付款 /A 11万，其他应付款 /B -1万，我编制资产负债表时其他应付款填10万，还是其他应付款填11万，负数填在其他应收款1万呢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20170104

3314. 境外租入动产代扣代缴增值税及附加和企业所得税 [6%]

...提出如下问题:我企业向境外支付游艇租赁年租金11.4万元，税费全部由境内接收方承担，如何计算代扣代缴的企业所得税与增值税及附加？ 【解析】（1）假设税前收入为W ①应扣缴增值税税及附加

分类:专家答疑 时间:20170314

3315. 土地转让 [6%]

...司为现有一块空地,该空地为公司原股东2000年从开发区按11万元/亩取得，2001年以18万元/亩评估作价注入到公司， 2003年4月，该股东将公司股份转让。 由于土地闲置，公司准备将该地以20万元/亩转让，在计算土地增值时，其

分类:专家答疑 时间:20051013

3316. 关于房产土地税 [6%]

...7月份取得一块儿房产、土地，因为房产土地税是分5月、11月份分别缴纳，不知我公司在11月份是否需要缴纳半年的房产、土地税，还是从明年开始缴纳。谢谢专家解答如下:在11月份需要缴纳8-12月...

分类:专家答疑 时间:20051116

3317. 增值税问题 [6%]

...品可按农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算进项税额。 100*0.11=11万元可以抵扣。 借：库存商品 89 应交增值税-进项税 11 贷：银行存款 100 取得发票超180天不能扣...

分类:专家答疑 时间:20171106

3318. 账务处理 会计分录 [6%]

提出如下问题:我们17年11月开票确认了收入,到后面这笔服务没发生,对方没付款,在18年2月的时候,对方吧发票寄回给我了,我开了红字冲销,请问我在18年的账务处理应该是怎样的? 我已经做了红字分录冲销...

分类:专家答疑 时间:20180207

3319. 个人所得税费用扣除新标准 [6%]

...故向当地税务机关提出申请预缴税款，已批准。即2005年11月份预缴了部分10月份的税款，2005年12月7日我公司代提代缴的是10月份实际的个税款，那么，2006年1月份我们代扣的实际是05年11月份的税款。我公司工资是当月按时发放的...

分类:专家答疑 时间:20051211

3320. 办公房房租摊销问题 [6%]

...发票，10月份要摊销房租吗？若摊销金额怎么确定 ？估计11月份会收到发票。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 10月份不需要摊销房租。因为发票还没有拿到。从11月份进行摊销。摊销从11月份开始摊销就可以...

分类:专家答疑 时间:20181105