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3311. 年终奖的涉税问题 [8%]

提出如下问题:如果企业2011年年终奖成本已列支，但由于工资上级审批问题，未在2011年发放，而在2012年4月份发放，企业所得税允许在2011年扣除吗？个人所得税应在何时交。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120613

3312. 关于固定资产暂估入账补提折旧的问题 [8%]

...问题:老师，您好! 我公司在2010年新建了厂房，于2011年3月投入使用，但直到现在工程决算也还未做出，我于2011年3月按合同价值入账，决算可能比合同价值要高，请问工程决算出来后，高出的部分能否从2011年4月起补提折...

分类:专家答疑 时间:20120627

3313. 关于亏损年度的问题 [8%]

... A公司为新成立公司，自2011年10月份开始筹建，2011年10-12月发生费用开支，损益表体现亏损30万元，预计2013年2月份开始生产运营，那么2011年/2012年的损益表体现的亏损，能否在以后年度进行所得...

分类:专家答疑 时间:20120629

3314. 发票专用章问题 [8%]

提出如下问题:国家税务总局公告2011年第7号关于发票专用章式样有关问题的公告对发票专用章式样作了规定，我认为是全国各地纳税单位都应该执行， 但目前河北省一单位使用的发票专用章不同于规定...

分类:专家答疑 时间:20120710

3315. 高新技术企业享受税收优惠问题 [8%]

提出如下问题:我们单位在2011年申报上高新技术企业，证书于201年3月发到手的，证书的有效期是2011年1月至2013年12月，由于证书到手的时间在2011年汇算清缴期之后，所以11年没有享受税收优惠政策，高新企业...

分类:专家答疑 时间:20120711

3316. 轮斗搬迁费用应纳何种税？ [8%]

...供劳务有关货物和劳务税问题的公告 国家税务总局公告2011年第56号 成文日期：2011-11-07 字体：【大】【中】【小】     现将纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题公告如下：&nb...

分类:专家答疑 时间:20120716

3317. 税期的文件 [8%]

...企业于2010年取得了销售的预售证，2010年销售金额为1亿，2011年11月交房，2011度年销售为5亿，该企业在做2011年度汇缴清算网上申报时只允许结转销售收入是5亿，问：2010年销售的1亿何时才结转收入？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120716

3318. 成本发票迟取得，应怎样得到列支成本及抵扣 [8%]

...最近被纳税评估时，发现08-09年有部分成本发票在2010年、2011年才取得，税务人员对此提出调减08-09年成本。请问： 由于08--09年被调减了迟取得发票的成本，按照成本有真实发生(权责发生制)，那么，在2010年--2011年才取得的...

分类:专家答疑 时间:20120718

3319. 所得税结转？ [8%]

提出如下问题:我公司2011年提住房公积金未上交，所得税汇算时，已补交所得税，请问老师账务如何处理？ 老师：我能否把原来提取的住房公积金先退出来，等实际缴纳时再提取。会计科目为： 1、贷：...

分类:专家答疑 时间:20120724

3320. 国际货运运输发票增值税抵扣问题 [8%]

...>国内运费可以抵扣进项税。按里程拆分。依据：财税[2011]111号。 国际运输服务可以享受退税或免税，因此不能抵扣进项税。依据： 财税[2011]131号、财税[2011]111号 第二十四条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　...

分类:专家答疑 时间:20120730