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3321. 增值税发票开具 [6%]

...客户就14年的就折扣达成协议，但因为流程问题，协议在15年2月对方签订。增值税发票是在15年2月开具，没有开红字发票，是直接在2月的正常销售部分扣减的。现在想咨询，这笔折扣，在所得税上算哪一年。增值税发票，正规应...

分类:专家答疑 时间:20151217

3322. 跨年度的房屋租金收入的入账处理 [6%]

...color=red>提出如下问题:公司将自有房产出租，于2015年12月15日收到2015年12月和2016年1月-2月三个月的租金。如果在年底之前没有给对方开具发票，是否可以不确认租金收入呢？待2016年1月开票后再确认收入呢？对于跨年度的...

分类:专家答疑 时间:20151217

3323. 因计提工资形成的递延所得税资产冲回 [6%]

...分录：借：递延所得税资产 贷：所得税 15年末，又要我们对以上分录进行冲回，并且我们14年度、15年度都是亏损，不需要缴纳所得税，请问审计此种做法是否合理？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20160118

3324. 固定资产折旧政策调整 [6%]

...:公司会计折旧政策调整。由工作量法变更为直线法。15年已按直线法正常计提，但15年账面按直线法补提了属于14年资产折旧300万（工作量与直线法之间的差异）。计入了15年折旧费用。15年度的清缴是否作纳税调整，有何政策...

分类:专家答疑 时间:20160408

3325. 异地提供建筑服务什么时候去预缴税金？ [6%]

...票给客户后，是开具发票当月去预缴税金，还是开票次月15日前去预缴都可以？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：纳税人跨县（市、区）提供建筑服务预缴税款时间，按照财...

分类:专家答疑 时间:20160818

3326. 没达成加工量的补偿性加工费如何处理 [6%]

提出如下问题:我司15年委托加工合同里约定，如不达成约定的加工量，也要按约定的量支付加工费，由于实际加工量差距过大，导致我司16年按合同约定支付对方大笔的补偿性加工费，业务是真实的，确实是...

分类:专家答疑 时间:20161203

3327. 赔偿款是否开票，如何入账 [6%]

...赔偿货物成本价10万，然后我司需要收取对方仓储服务费15万，对方公司直接按照扣减赔偿款后的5万给我司进行打款，要求我司按照15万开票，请问我司应该按照15万开票吗，那赔偿款怎么走，是否需要对方给我司打款15万，我们...

分类:专家答疑 时间:20190922

3328. 个人所得税申报时间 [6%]

...中规定公司为员工代保代缴工资个税为：取得所得的次月15号前申报。现在：我公司假如：1月份的工资在2月计算并发放，再在3月作的纳税申报，这样是否可以？但有同事争论说1月份的工资应当在2月份就作个税申报，这样是否...

分类:专家答疑 时间:20191008

3329. 国家税务总局厦门市税务局关于2020年纳税申报期限的通知 [6%]

... 申报期 1 1－15日 4-25日 2 1－17日 4-25日 3 1－16日 4-25日 ...

分类:福建省税收政策法规 时间:20200102

3330. 国家税务总局办公厅关于明确2023年度申报纳税期限的通知 [6%]

...明电〔2022〕16号）要求，现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2023年度具体申报纳税期限明确如下，请各地税务机关及时告知纳税人。一、2月、3月、6月、8月、9月、11月、12月申报纳税期限分别截至当月15日。...

税总办征科函[2022]245号 分类:税收征收管理 时间:20221230