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3321. 出口企业出口商品 [6%]

...收入,现有个问题就是,假设我08年5月底实际盘存库存商品20万吨,帐面上是30万吨,现在怎么确定已经发出还没确认收入的商品(或者说在途中商品)是多少,(想确认下是不是就是30-20=10万). 内销部分可以查出已经发出还没开增值税...

分类:专家答疑 时间:20080524

3322. 关于捐赠实物(再问） [6%]

...你们的老师回答分录如下： 借：营业外支出 341.20 贷：库存商品 280 应交税金--销项税额 360*17%=61.20 是以341.20万元在会计利润12%以内据实扣除，没有体现收入360万元情况。 请问究...

分类:专家答疑 时间:20080527

3323. 关于改变折旧年限折旧费计提问题 [6%]

...>请问老师:我公司房屋原折旧年限按30年计提.采用直线法.2007年我公司改变折旧年限,按20年计提折旧. 列如:我公司1996年12月建造房屋计入房产原值4000万元.残值率为3%.2006年账面净值为2706万元.2007年开始改变折旧年限按20年计...

分类:专家答疑 时间:20080612

3324. 财务处理问题 [6%]

...400万作价800万，参股于一家公司占其股份的49%，一年分红20万。今年将股权以1100万的价格转让给该公司的大股东。请问我公司的财务处理可以这样吗？ 1、投资时，借：长期股权投资 800万；贷固定资产清理 400万 贷：营业...

分类:专家答疑 时间:20080617

3325. 关于增值税历史遗留问题 [6%]

...乐部会员提出如下问题:我公司为一般纳税人，于2005年1月份代理进口货物一批，价值100万元（有一部分石材还在我公司仓库内）。当时约定按自营进口再销售给被代理企业操作，所以进口时缴纳的进口增值税作为我企业...

分类:专家答疑 时间:20080618

3326. 对承包经营如何核定个人所得税 [6%]

... 应税所得率(％) 工业、交通运输业、商业 5-20 建筑业、房地产开发业 7-20 饮食服务业 7-25 娱乐业 20-40 其他行业 10-30 财税[2000]91号

分类:专家答疑 时间:20080624

3327. 折旧的问题? [6%]

...房屋是按50年计提折旧，签于新所得税法规定最短可以按20年折旧，请问：我现在想改按20年折旧税法允许吗？如可以的话，应如何对以前年度进行调整？需要进行追溯调整吗？ 2、房地产企业支付的前期物业管理费用应计入...

分类:专家答疑 时间:20080625

3328. 关于折旧年限调整 [6%]

...房屋按30年/生产设备按15年，按新的企业所得税法分别按20年，10年折旧，请问，如若本月我要调整折旧年限，折旧年限计算起点是从本月起按账面净值重新计算20年、10年，还是以前已折旧年限也包括在内 尊...

分类:专家答疑 时间:20080630

3329. 如何计算毛利率? [6%]

...成本80万元,主营业务税金及附加2万元,毛利等于?(1)100-80=20万,毛利率=20/100=20% (2)100-80-2=18万,毛利率=18/100=18% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:毛利率=20/100=20%

分类:专家答疑 时间:20080703

3330. 关于所得税核定征收的咨询？ [6%]

...季缴纳3万元。同时规定“年终实现所得税额超过核定额20％部分，自行申报、补交”。请问（1）、每季度末，公司账面是按照核定的3万元计算应缴所得税，还是按账面利润*25％税率计算反映应缴所得税？（2）、假如年终按账面...

分类:专家答疑 时间:20080708