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3321. 所得税调增 [8%]

提出如下问题:我社2011年度申报直接扣除坏账损失20878084.17元，通过审核检查“我社2011年度按税法规定计提的准备金余额由11373984.51元，根据企业所得税有关扣除规定，金融企业发生的符合条件的涉农贷款和...

分类:专家答疑 时间:20120829

3322. 企业所得税 [8%]

...ed>提出如下问题:老师，您好！请问如果我公司是2011年10月份成立的节能服务产业公司，现对照财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知中（文号财税（2010）110号）：二...

分类:专家答疑 时间:20120910

3323. 营改增政策分析 [8%]

...业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知 财税[2011]111号 附件2：（三）增值税期末留抵税额。 　　 试点地区的原增值税一般纳税人兼有应税服务的，截止到2011年12月31日的增值税期末留抵税额，不得从应税...

分类:专家答疑 时间:20121008

3324. 以前年度损益调整 [8%]

提出如下问题:我单位2011年亏损100万，2012年8月发现2011年账务处理错误虚做收入50万。请问1、2011年虚做的50万收入在2012年8月如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20121011

3325. 港资股权转让问题 [8%]

...C集团公司的全资子公司，其中B企业实收资本380万美元。2011年11月A公司与C集团签订股权转让协议，C集团将B公司的股权全部转让给A公司，协议要求3个月内现金支付（经协商转让价款380万美元），但由于资金问题一直未予支付，...

分类:专家答疑 时间:20121025

3326. 土地使用税可否免交 [8%]

...ed>提出如下问题:我公司是一家房地产开发公司，2011年9月签订土地出让合同，合同约定土地交付状态为拆迁后的自然状态，2011年10月办理土地证，但实际交付时地块上还有一村委会所有的鱼塘，为此我公司支付壹万元赔...

分类:专家答疑 时间:20121029

3327. 关于投资后撤资引起企业所得税问题 [8%]

...花木实收资本2200万元,差额6000万已代扣伐缴个人所得税.2011年9月25日我公司把股份以8200万元转让给个人,我公司不持有花木市场股份.当时投入时花木市场净资产8200万元,在2011年9月25日报表净资产8700万元.税务局认为这是股本溢价,...

分类:专家答疑 时间:20121030

3328. 关于中小信用担保机构两项准备金抵扣的问题 [8%]

...果我公司2012年度按照规定计提并在税前扣除后要把2006--2011年度累计计提的准备金转为当期收入还是只将2011年度计提的转为收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如何转收入请对比...

分类:专家答疑 时间:20121105

3329. 检查发现的进项税转出 [8%]

...，但前两年没有进项留抵。如果检查发现，公司2010年和2011年有一些进项税不允许抵扣。那么这些进项税是可以在今年的进项留抵中扣除，还是只能分2010年度和2011年度调整？如果分2010年度和2011年度调整，就要补税。如果可以在...

分类:专家答疑 时间:20121113

3330. 关于发票问题 [8%]

...关于发票专用章式样有关问题的公告 国家税务总局公告2011年第7号 二、发票专用章启用时间 　　发票专用章自2011年2月1日起启用。旧式发票专用章可以使用至2011年12月31日。 　　本公告发布之前印制的套印旧式发票专用章...

分类:专家答疑 时间:20121120