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3321. 房地产企业营改增后销售退回业务税费处理 [7%]

...到地税办理退税，重新销售的在国税缴纳增值税。但总局2017年11号公告第七条政策解读规定，营改增前营业税业务，营改增后发生销售退回或折让的，可以开具国税红字发票，再销售时一具蓝字发票。请问，11号公告的此条解读...

分类:专家答疑 时间:20170804

3322. 加工带安装是否需要分开核算 [7%]

...一步明确营改增有关征管问题的公告 国家税务总局公告2017年第11号 一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印...

分类:专家答疑 时间:20170807

3323. 新成立公司印花税 [7%]

提出如下问题:2017.7.14成立的商贸公司，注册资本2000万，实收资本0，需要在8月份申报印花税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、记载资金的帐簿，按实...

分类:专家答疑 时间:20170807

3324. 高新技术企业所得税优惠 [7%]

提出如下问题:您好，我公司2017年取得高新技术企业证书，所得税可享受15&优惠税率，请问老师：在享受优惠期间是否也需要满足高企的一些比如收入占比、研发费用占比等要求，这些要求是否影响我优惠期...

分类:专家答疑 时间:20170807

3325. 混合销售税率 [7%]

...一步明确营改增有关征管问题的公告 国家税务总局公告2017年第11号 为进一步明确营改增试点运行中反映的有关征管问题，现将有关事项公告如下： 　　一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供...

分类:专家答疑 时间:20170808

3326. 关联企业开票抵扣问题咨询 [7%]

...税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号 ）第二条第六项规定：《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第二款第(三)项和本通知所称销售发票，是指农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而...

分类:专家答疑 时间:20170808

3327. 关于预收款项是否确认收入的问题 [7%]

...协议，我司按照协议金额确认收入，并开具增值税专票。2017年8月，由于我司资金紧张，8月集团预拨付了一笔管理费用，金额在900万元，未签订协议。 我公司该怎么做账务处理，挂往来款？确认收入？ 1. 往来款理由...

分类:专家答疑 时间:20170809

3328. 需要补缴个人所得税 [7%]

提出如下问题:我单位在不知2017年1号公告的时候发生了5万一笔业务，实际是雇佣10个劳务工，由一个人代开的票，需要补缴个人所得税，但税率太高，弥补办法能不能让另外9人再去按原金额开税票，放在本...

分类:专家答疑 时间:20170810

3329. 预制钢筋混凝土结构件增值税可不可以选择简易计税 [7%]

...务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)规定：“一、建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用...

分类:专家答疑 时间:20170815

3330. 企业所得税季度预报没有弥补之前年度亏损直接申报并扣缴了税款 [7%]

提出如下问题:2017年7月初企业所得税2季度预报时有利润忘记弥补之前几年的亏损120万，直接申报并扣缴了税款2万，怎么办？6月份凭证没有涉及所得税，7月份凭证改如何做？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170815