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3321. 不动产租赁 [7%]

...房产也是老项目（增值税按5%缴）开发，无进项抵扣，在2017年6月交房后出租，请问按5%还是11%的税率计算交纳增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《纳税人提供不动产经营...

分类: 时间:20170727

3322. 施工企业销售设备开票问题 [7%]

...务，能否全额按安装服务开11%增值税票和纳税？请老师对2017年11号公告和36号文40条解说。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，11号文规定：“一、纳税人销售活动板房、机器设备...

分类:专家答疑 时间:20170802

3323. 发票开具纳税人识别号问题 [7%]

提出如下问题:国税发2017第16号文件中，是明确增值税普票必须开具纳税人识别号。国税专管员要求普通发票也要参照此执行，是否对？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20170804

3324. 房地产企业营改增后销售退回业务税费处理 [7%]

...到地税办理退税，重新销售的在国税缴纳增值税。但总局2017年11号公告第七条政策解读规定，营改增前营业税业务，营改增后发生销售退回或折让的，可以开具国税红字发票，再销售时一具蓝字发票。请问，11号公告的此条解读...

分类:专家答疑 时间:20170804

3325. 加工带安装是否需要分开核算 [7%]

...一步明确营改增有关征管问题的公告 国家税务总局公告2017年第11号 一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印...

分类:专家答疑 时间:20170807

3326. 新成立公司印花税 [7%]

提出如下问题:2017.7.14成立的商贸公司，注册资本2000万，实收资本0，需要在8月份申报印花税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、记载资金的帐簿，按实...

分类:专家答疑 时间:20170807

3327. 高新技术企业所得税优惠 [7%]

提出如下问题:您好，我公司2017年取得高新技术企业证书，所得税可享受15&优惠税率，请问老师：在享受优惠期间是否也需要满足高企的一些比如收入占比、研发费用占比等要求，这些要求是否影响我优惠期...

分类:专家答疑 时间:20170807

3328. 混合销售税率 [7%]

...一步明确营改增有关征管问题的公告 国家税务总局公告2017年第11号 为进一步明确营改增试点运行中反映的有关征管问题，现将有关事项公告如下： 　　一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供...

分类:专家答疑 时间:20170808

3329. 关联企业开票抵扣问题咨询 [7%]

...税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号 ）第二条第六项规定：《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第二款第(三)项和本通知所称销售发票，是指农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而...

分类:专家答疑 时间:20170808

3330. 关于预收款项是否确认收入的问题 [7%]

...协议，我司按照协议金额确认收入，并开具增值税专票。2017年8月，由于我司资金紧张，8月集团预拨付了一笔管理费用，金额在900万元，未签订协议。 我公司该怎么做账务处理，挂往来款？确认收入？ 1. 往来款理由...

分类:专家答疑 时间:20170809