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3331. 预付账款计入资产损失准备资料 [7%]

提出如下问题:我司2014年预付某配件公司一批配件采购款，由于当时公司库存管理不健全，该批配件货已收到但是未向我司开具发票冲抵预付，请问老师是否可以计入坏账准备税前扣除，需要我司留存备查什么资料文件？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20181201

3332. 香港股权交易印花税问题 [7%]

...股份，双方协定转让代价为股份的面值。 甲香港公司于2014年1月1日注册成立，公司注册文件显示，甲公司的实收资本皆为港币10, 000元。公司截至于2015年9月30日之财务报表显示甲公司之资产净值（总资产扣除总负债）为港币80万...

分类:专家答疑 时间:20181203

3333. 大数据公司 [7%]

...征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定，月销售额不超过3万元(季度销售额不超过9万元)的小微企业，免征增值税。 　　(二)根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的...

分类:专家答疑 时间:20181214

3334. 关于变更折旧年限事宜 [7%]

...出的问题专家解答如下: 您好：依据(国家税务总局公告2014年第29号)的规定：“ 五、固定资产折旧的企业所得税处理 (一)企业固定资产会计折旧年限如果短于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧高于按税法...

分类:专家答疑 时间:20181218

3335. 如何操作让对方开发票给自己 [7%]

提出如下问题:我集团公司，有一家酒店公司，2014年与一家具公司签订了采购合同，金额530万左右，已经付款150万，对方也开了发票，之后酒店公司一直未开业，想注销，剩余货款未支付。目前，对方起诉，集团公司跟家具厂谈...

分类:专家答疑 时间:20181218

3336. 小微企业优惠政策 [7%]

...增值税和营业税有关问题的公告》 （国家税务总局公告2014年第57号） 明确，纳税人分别核算增值税应税项目销售额和营业税应税项目营业额，分别享受月销售额不超过3万元 （按季纳税9万元） 免征增值税和月营业额不超过3万...

分类:专家答疑 时间:20181218

3337. 个人折价受让股权是否缴税 [7%]

...所得税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第67号）第十三条第（三）项与当地税务机关沟通。

分类:专家答疑 时间:20181218

3338. 简易征收 [7%]

提出如下问题:房产主体是2014年的项目。我司承建的相关外墙装饰工程是今年签的分包合同，还有小区的零星配套附属项目。能否以主体是旧项目，所以分包合同也是做旧项目纳税处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20181219

3339. 土增税清算建安成本按受益对象分摊政策依据 [7%]

...高层一个核算对象，2幢多层一个核算对象，依据浙江省2014年16号公告，第二条扣除项目的计算分摊，房地产开发企不同类型的项目，采用受益与配比原则，可直接记入的建安成本按不同类型记入........可是税务部门不同意，要按...

分类:专家答疑 时间:20181220

3340. 质保金收不回可否作坏账损失 [7%]

...:老师好：我司承建一项工程，2013年7月验收移交使用，于2014年开具工程结算总价给建设方（含质量保证金）我司将质量保证金挂在应收账款科目，在质保期期间建设方与我方协商，由建设方自行维修，并从工程质保金中扣除一...

分类:专家答疑 时间:20181221