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3331. 在建工程采购铁搭，发票税率17%进项税是否要区分60%抵扣? [8%]

...要分开抵扣，我公司2017年11月自查发现该业务分别结算在2016年6月和12月，现在我公司如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在建工程采购铁搭设施，发票税率17%，由生产企业负...

分类:专家答疑 时间:20171208

3332. 进项税抵扣 [8%]

...明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。 　 2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比...

分类:专家答疑 时间:20171209

3333. 加油罐能否一次抵扣问题 [8%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例...

分类:专家答疑 时间:20171209

3334. 研发费用加计扣除 [8%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、2016年1月1日以前未申报的研发费用加计扣除，不能再申报了。 财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 财税〔2015〕119号 五、管...

分类:专家答疑 时间:20171211

3335. 房地产开发老项目自持，出租取得的收入能否按简易计税方式计税？ [8%]

...题专家解答如下:您好， 一般纳税人出租2016年4月30日前取得的不动产，可以选择简易计税方法；出租2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法。 房地产开发老项目出租可以按简易计税方式计税。

分类:专家答疑 时间:20171212

3336. 土地增值税 [8%]

...老师您好，我公司2014年度开始预售一楼盘，于2014、2015、2016年度按预收账款已预缴土地增值税，按预计利润在企业所得税汇算清缴中做纳税调整。2017年土地增值税汇算清缴增值额未超过扣除金额的20%，请问：2017年度企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20171217

3337. 发票期限问题。 [8%]

提出如下问题:老师： 2016年开具的发票在2018年还能入账吗？有相关规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：2016年发生成本、费用取得发票...

分类:专家答疑 时间:20171219

3338. 关于居民生活小区物业管理电梯维护费用可否入进项税额？ [8%]

...得增值税专用发票，可否抵扣进项税额，要区分电梯属于2016年5月1日之前与之后的分别；如果电梯属于2016年5月1日前就取得并投入使用，取得的增值税专用发票不得抵扣进项税额，反之，则可抵扣进项税额。

分类:专家答疑 时间:20171221

3339. 房屋出租选择简易计征 [8%]

...缴纳，想问这套房屋出租产生水电费进项是否可以抵扣？2016年36号文对于简易计税项目的进项不得抵扣怎么理解？如果不能抵扣，那我水电费又要向承租方收取，我再次开票给承租方不是要多缴纳增值税？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171221

3340. 营改增之后的混合和兼营纳税问题 [8%]

...销售经常涉及有设计服务和施工安装服务。如果按营改增2016年36号文件规定：一项销售行为属于混合销售？但是按照国税（2017年）11号公告又可以按照不同的税率缴纳税款。请问老师：如果我有个销售合同100万，合同中明确其中...

分类:专家答疑 时间:20171221