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33451. 国家税务总局关于加强转让定价跟踪管理有关问题的通知　 [25%]

...案件，税务机关应自企业被调整的最后年度的下一年度起5年内实施跟踪管理。  　　二、跟踪管理期内，涉及2008年度的转让定价调整，企业应在2009年12月31日之前向税务机关提供年度同期资料；涉及2009年及以后年度的转...

国税函[2009]188号 分类:企业所得税 时间:20090507

33452. 所得税申报表填列 [25%]

...表十第一行“坏账准备”的本期转回栏填10万， 附表三第51行自动生成 10万调减金额，上述填列正确吗？请指教。 2、我公司08年按工资的2.5%计提职工教育经费16万，08年实际发生职工教育经费22万，（职工教育经费科目08年...

分类:专家答疑 时间:20090508

33453. 关于企业所得税 [25%]

...则,“资产减值损失”、“业务招待费(报销费40%、销售额5‰）”必须2009年作纳税调整。该公司纳税调整所得额13万元，所得税3.2万元，请问1、调整所得税额，是否要作帐务处理，如何做帐务分录。2、纳税调整所得税该如何做帐...

分类:专家答疑 时间:20090509

33454. 股权转让涉税问题 [25%]

...制度是否允许？增值部分计提折旧做所得税税前调整，满5年是否可以停止调整？并请注明相关政策条款，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、要缴纳个人所得税，在无转让收益...

分类:专家答疑 时间:20090511

33455. 利润分配相关的税务问题 [25%]

...>提出如下问题:A公司由2个自然人投资，A公司又和另外5个自然人分别投资了B、C、D、E、F五个公司，目前ABCDEF均有未分配利润，请问与未分配利润按相关的几个问题，请解答，多谢！ 1、BCDEF先分别将未分配利润按照章程...

分类:专家答疑 时间:20090512

33456. 对70474问题提问 [25%]

...问题:应付福利费 1、法人的女儿有一张书费发票15000元不能作借：管理费用－教育经费或职工福利费，那应怎么处理？做什么科目？作借：应付福利费可以吗？08年账已经作了，汇算清缴表格要调整吗？怎么处理？ ...

分类:专家答疑 时间:20090514

33457. 教育经费的税前扣除 [25%]

...出如下问题:1.请问当年的教育经费超支(超出工资的2.5%)是否可以理解可以无限期结转至以后年度作税前抵扣? 2.请问如无分机构,所得税报中的总分机构相关表格是否需填? 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090514

33458. 跨年取票是否纳税调整处理 [25%]

...%的进项吗？2、此工程在2008年12月已结算，但李某在2009年5月才提供发票给我公司，在2008年我公司账务处理依据结算单据借记生产成本、贷记应付账款，我公司在汇算2008年所得税时须做纳税调整吗？调与不调的依据各是什么？

分类:专家答疑 时间:20090515

33459. 服务佣金的税前扣除 [25%]

...扣除佣金吗？ 2、税法条款，支付佣金为服务金额的5%可税前扣除，服务金额怎么理解？请举例说明？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、必须有经纪人资格并提供服务业发票才...

分类:专家答疑 时间:20090515

33460. 房屋租金的处理 [25%]

...问题:我公司因业务需要，向个人租赁房屋一套，期限5年，每年支付租金2万元。 （1）如果用于管理人员住房，租金的账务如何处理？依据的规定是？ （2）如果用于公司办公业务用，租金的账务如何处理？依据的...

分类:专家答疑 时间:20090516