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3341. 企业所得税罚款及滞纳金 [6%]

...7年企业所得税为亏损，税务机关在08年到我公司查账，有20万费用需要做调增，并要按比例补缴税款、缴纳滞纳金，请问补缴税款及滞纳金怎样列帐？08年还用调增这20万元吗？以后年度盈利的时候是否可以抵用这部分已缴纳税款...

分类:专家答疑 时间:20081030

3342. 如何进行帐务处理 [6%]

...下问题:老师:您好! 我单位是一家外商投资企业,2007年度A公司欠我公司20万的货款未付,2008年我公司委托对方企业从法院拍下一批原材料和固定资产,对方企业未以单位名义而是以个人名义拍下这批财产,法院是整体拍卖.对...

分类:专家答疑 时间:20081124

3343. 福利费是否纳税调整 [6%]

...下问题:老师您好: 内资工业企业,应付福利费2008年初余额50万,本年应付工资400万,实际发生福利费60万, 1 年初应付福利费余额为会计余额,其中20万是以前年度汇算所得税时按照计税工资相应标准同时做了调增处理...

分类:专家答疑 时间:20081219

3344. 帐务分录处理问题 [6%]

...产（即水电增容原值77万元，已摊销入管理费57万，余额20万） 怎样出分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不能在税前列支。 2、借：管理费用20万，贷：无形资...

分类:专家答疑 时间:20090104

3345. 分公司注销税务处理 [6%]

...：一般纳税人，货币资金10万元，存货450万元，待摊费用20万元，其他应付款（全部为总公司拨款）500万元，注册资本50万元， 2、存货450万元，如何处理，是否按照财税【2005】165号文进项税不用转出，存货进损失，但不在...

分类:专家答疑 时间:20090109

3346. 新公司让渡资产折旧年限 [6%]

...师： 您好！原我司是一家贵州外资企业，成立于2000年，房屋按规定20年计提折旧，现成立了一家新公司（一般纳税法人企业），原公司注销，原公司资产全卖给新公司，新公司现按房屋的剩余年限12年（20年-8年=12年）计...

分类:专家答疑 时间:20090204

3347. 进料加工出口免、抵、退税 [6%]

...核销，但我们目前用该手册作的一笔出口收汇日期在3月20日（在税务出口系统中，我司为B类企业，收汇期210天），现在，我想请教：如果手册在2月份的申报期内核销，是否影响三月份申报期再针对20日收汇的业务做单证收齐申...

分类:专家答疑 时间:20090306

3348. \"三通一平\"的返还费 [6%]

...地出让金100万，后又收到到地方财政"三通一平"的返还费20万， 请问 1.无形资产入账原值是100万？ 2.返还费20万是不是免税收入？还是要纳税调整增加？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20090402

3349. 增值税的有关问题 [6%]

...民用车混合生产的机械加工制造企业，军品为免税产品，2008年增值税每月都有留底税额，2009年民品销售量大幅增长，3月份需要缴纳20万元的增值税，但是今天突然发现上月的军民品进项税结转有误，直接导致3月份少缴增值税额...

分类:专家答疑 时间:20090408

3350. 代收租金的纳税 [6%]

...甲公司抬头的服务业发票，本公司每月实际可以代收到120万。本公司就120万与100万的差额20万向甲公司开服务业发票。请问专家这个时候，本公司要按什么金额交哪几种税？ 本俱乐部专家答复要按服务业缴纳营业税，税率5%...

分类:专家答疑 时间:20090414