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33501. 应付冲应收款后剩余部分入营业外收入再问 [25%]

... 举例： 其中1：应付2004年度深圳某分包工程款5万元，由于分包单位一直未前来办理结算手续，也未提供分包发票和追收工程款，N公司在2005年度已将完工工程的收入、成本、税费、利润等结转。 其中2：应收2003...

分类:专家答疑 时间:20090915

33502. 关于房屋租凭合同 [25%]

...会员提出如下问题:我公司于租凭办公室于2008年5月1日到2027年4月30日，租金为年壹万元，付款方式是一次性支付房屋租金，共19万元。我司一次性支付替对方支付所欠的物业费约14万左右，用来冲抵我司房屋租金。

分类:专家答疑 时间:20090916

33503. 合作社的税收优惠 [25%]

... 　　3.中药材的种植； 　　4.林木的培育和种植； 　　5.牲畜、家禽的饲养； 　　6.林产品的采集； 　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； 　　8.远洋捕捞。 　　（...

分类:专家答疑 时间:20090928

33504. 高新企业的 [25%]

...高技能人才培训； 4、专业技术人员继续教育； 5、特种作业人员培训； 6、企业组织的职工外送培训的经费支出； 7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； 8、购置教学设备与设施； 9...

分类:专家答疑 时间:20090928

33505. 关于预付款事宜 [25%]

...国税局，2007年-2008年，运输公司所得税实际税率为33%、25%，而我公司为12%、12.5%,现国税局以资金无偿提供他人使用为由要求公司调整以前年度所得税.请问:1、新企业所得税法中，对上述往来是否有明确规定，税务机关调整是否正...

分类:专家答疑 时间:20091009

33506. 相关帐务处理问题 [25%]

...元的材料，按合同约定甲公司先付乙公司90%的货款，即1584万元，款已支付。余10%款待交货后支付。5天后，乙公司因某种原因不能履行该合同，想将甲公司付的货款退回。因甲公司尚欠丙公司1584万元借款，经三方约定，乙公司应...

分类:专家答疑 时间:20091009

33507. 固定资产折旧 [25%]

...位是一家房地产开发公司，将自己开发的办公楼于2009年5月转作自用，盖楼开发成本200万元，公允价300万元，2季度缴纳25万元所得税，在年末所得税汇算清算时只交22万元。请问： 1、办公楼的计税成本是多少？ 2...

分类:专家答疑 时间:20091018

33508. 购买房产会计处理 [25%]

...科目具体核算什么内容？ 2、公司在全国北京以外的5个城市有分公司，总部在北京，请问在哪里缴纳企业所得税和营业税？分公司能买发票开发票吗？为什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20091019

33509. 存货报废认定及手续 [25%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问我公司有5台库存多年的商品,无使用价值,也无法对外出售,拟作为报废处理,即按照废铁吨位价格对外出售.请问: 1、该项资产报废损失是否需要税务部门审批？能否按照新的财...

分类:专家答疑 时间:20091020

33510. 该划拨土地是否缴纳土地使用税 [25%]

...房产税时，将商铺收回的租金做为缴纳房产税税基，2至5层未缴纳房产税，是否合理？ 请专家解答。并请注明执行依据。谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:无专门的文...

分类:专家答疑 时间:20091021