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33521. 递延所得税资产问题 [25%]

...提5万元，二季度冲回3万元。二季度末余额82万元。 1、请列示递延所得税资产账务处理 2、我公司为亏损企业，且在免税期间，不需要交所得税，还需要做递延所得税资产账务处理吗？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20091125

33522. 关于固定资产报损的问题 [25%]

...报废处理。我想问一下老师：是不 是我今年12月先将固定资产损失做帐，1.是先入“待处理财产损溢”然后在2010 年所得税汇算时按税务批复后再做纳税调整。还是直接入“营业外支出”，等到 ...

分类:专家答疑 时间:20091125

33523. 关于赠送加油费 [25%]

...，为了促进销售，我司每销售一台车会赠送客人一张500-1000元油卡，一个月大概5万元左右，我司购买油卡的时候取得油站开出的增值税专用发票，我司作为费用入帐了。我的问题：（1）购买油卡的费用可以在企业所得税前列支...

分类:专家答疑 时间:20091130

33524. 关于长期股权投资 [25%]

...一中外合资企业用固定资产净值进行投资，其投资总额为1000万，占被投资企业的75%，被投资企业实收资本为1200万元，请问1、中外合资企业接受超过比例部分，计入资本公积，是否应缴纳税金，应如何掌握处理？2、集团公司是...

分类:专家答疑 时间:20091201

33525. 统借统贷资金的利息支出及手续费 [25%]

...行手续费.我公司借款协议是集团公司签订的.请问: 1)我公司承担的借款利息与发行手续费能否所得税前扣除?为什么? 2)集团公司需要承担哪些税种?其中印花税是它跟我司都要交纳吗?借款合同是10万元,实际借款5万...

分类:专家答疑 时间:20091202

33526. 房屋建筑物的入账问题 [25%]

...br>您好，我公司目前在建工程转固时涉及到的一些问题：1、厂区绿化、厂区道路、围墙、大门、化粪池、停车场、室外管沟、室外排水这些工程是需要摊入房屋建筑物入账还是单独入账呢？2、上述这些工程如果单独入账的话，...

分类:专家答疑 时间:20091202

33527. 职工食堂未独立核算 收支如何处理 [25%]

...食堂仍有亏空，亏空部份公司补助！ 请问： 1、亏空的补助，是否可直接列入福利费 2、我公司的账务处理是：收员工餐费与食堂的白条采购都是挂食堂往来，每月的亏空转入福利费，这种账务处理是否可以？

分类:专家答疑 时间:20091203

33528. 关于业务招待费和招待费 [25%]

...出，可以在所得税前全额扣除。 请问老师： 1、我的这种理解对吗？ 2、请老师说明理由？ 3、如果对，我们财务的账目怎样设置，是不是在管理费用下设置两个二级科目，分别为招待费和业务招待费？

分类:专家答疑 时间:20091205

33529. 关于塑钢门窗业年底业务处理 [25%]

...周期都在半年以上，2009年8月份签订一份合同，要求在2010年5月交工，到2009年12月份，工程门框已立，纱扇未安，进度完成50%，请问老师： 1、税务局年底要求财务按完工进度确认收入，并交纳税金，我们是按收到的预收款...

分类:专家答疑 时间:20091206

33530. 房屋出租的涉税问题 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、房产税，税率12%； 　　2、营业税，税率5%； 　　3、城建税，税率市区7%，教育费附加3%，地方教育附加，附征率由当地税务机关确定； 　　4、个人所得税，税率20%...

分类:专家答疑 时间:20091207