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3351. 跨年度营业外收入的调整 [5%]

...方商铺与我司商量后，我司要将已没收的15万元做转出，10万元转出继续做为该商铺的押金，5万元做为商铺租金，由于涉及到跨年度的账务处理 1、转出10万元押金： 借：以前年度损益调整 10 贷：其他应付...

分类:专家答疑 时间:20170327

3352. 企业所得税汇算清缴 [5%]

...olor=red>提出如下问题:今年汇算清缴纳税调整补交10万元企业所得税，会计分录是;借;以前年度损益调整10，贷:应交税费-所得税10，借;应交税费-企业所得税10，贷：银存10，借：利润分配-未分配10 贷以前年度损益10 对吗...

分类:专家答疑 时间:20171016

3353. 出售固定资产 [5%]

...易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，假设卖了10万，10*0.04*0.5, 或 10*0.02，这2种计算方式结果不一样吗，我这样计算不对吗，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:销售自...

分类:专家答疑 时间:20180123

3354. 免税期，境外预提所得税（离境税）该如何账务处理 [5%]

...年是按照12.5%计算企业所得税。案例如下：境外免税收入100，预提所得税（离境税）10，实际收款90。1、若预计该预提所得税（离境税）很可能5年内获得抵减，账务处理：（1）确认收入时：借：应收账款100，贷：主营业务收入100...

分类:专家答疑 时间:20180806

3355. 佛山市地方税务局关于统一我市个体工商户个人所得税应税所得率的通知 [5%]

...税所得率表 行业 应税所得率% 1、加工修理 10 2、工业产销 6 3、商业批发 5 4、商业零售 5 5、废品购销 5 6、建筑业 7 7、交通运输业 6 8、服务业 10 其中：科技、法律、会计...

佛地税发[2005]21号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051224

3356. 个人所得税征收 [5%]

...=red>提出如下问题:老师好！最新的个税说从2018年10月1日起，暂按5000元作为扣除标准。但我企业的工资都是次月10号发放的，请问一下这里的10月1日起是所属期是10月份的工资还是10月份发放所属期9月份的工资。文件依据...

分类:专家答疑 时间:20180903

3357. 增值税 [5%]

...员：您提出的问题专家解答如下:假设收取120万元，每月10万元。 借：银行存款 贷：预收账款 每月确认收入和合同中约定的付款来计算销项税额（如合同中约定每月收款10万元） 借：预收账款 10 贷：主营业务收入 10*1.0...

分类:专家答疑 时间:20190626

3358. 个税的纳税义务发生时间及申报 [5%]

...理解—比如现在是11月，我单位申报缴纳的个税应该是在10月属期内发放的工资薪金的个税，与10月属期到底发放的是哪个月的工资无关，只要是在10月发放的工资薪金，我就在11月申报10月属期个税的时候申报缴税就行了，如果10...

分类:专家答疑 时间:20191103

3359. 出口退税及城建税及教育费附加 [5%]

...元，已交纳城建及教育费附加5千元，出口货物免抵额为10万元，这10万元是否还须交城建税及教育费附加？2，如果需要交纳，应交多少？3，我单位2005年免抵税额10万元中，包含2004年免抵税额2万元，需要缴纳城建税及教育费附加...

分类:专家答疑 时间:20060331

3360. 租赁合同印花税 [5%]

...员提出如下问题:有一个企业与另一个企业签订了10租赁合同，合同规定每年租金10万元，分年支付。请问该合同的印花税如何计算？是每年交10万租金时完税，还是签订合同时一次按10万*10年=100万元计算？

分类:专家答疑 时间:20060426