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3351. 软年开发行业受托开发的支出 [7%]

...！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　　财税〔2015〕119号 二、特别事项的处理 　　1.企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得...

分类:专家答疑 时间:20210309

3352. 以前年度损益调整会计处理及报表填制 [7%]

...0000元，剩余125416元无法要回； 问题三、“应付账款”中2015年由工程挂靠（合同）人提供发票，含合伙人提供劳务并要取得报酬，2018年通过法院判决给其合伙人一部分工程款，为明确债务，公司凭合伙人提供的全额劳务发票支...

分类:专家答疑 时间:20210313

3353. 公务用车补贴以及通迅费补贴单独发放，需作为工会经费以及残保金的计税基数吗》 [7%]

...为福利费在企业所得税前限额扣除。(国家税务总局公告2015年第34号) (1)列入企业员工工资薪金制度; (2)固定与工资薪金一起发放; (3)符合合理性规定。 工会经费和残保金是按应发工资中实际发放的金额缴纳，公务用车补贴...

分类:专家答疑 时间:20210320

3354. 印花税 [7%]

...得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号),自2015年1月1日起开始实施.《管理办法》对个人股权转让的所得税问题作了相应规定. 第四条规定:个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税...

分类:专家答疑 时间:20210406

3355. 收取污水处理费用，增值税适用什么税率 [7%]

... 《财政部 国家税务总局关于印发的通知》(财税〔2015〕78号)规定，纳税人可以享受即征即退政策的综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等要按照《资源综合利用产品和劳务增...

分类:专家答疑 时间:20210407

3356. 无收入的公司注销有无更多费用？ [7%]

提出如下问题:有限公司自2015年成立后未经营没收入，有一幢房产，能否注销？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以注销，房产如果在公司名下，可能会涉及处置房产的税费（增值税、土地增值税、所得税，印花税）...

分类:专家答疑 时间:20210409

3357. 将全资子公司转让给另一全资子公司涉税问题 [7%]

...的长期股权投资100万，B公司实收资本1000万，现根据国税2015年第40号和财税2014年109号规定有两种账务处理方法， 第一种账务处理：股权支付 A公司 借：长期股权投资-C公司 100万 贷：长期股权投资-B公司100万 B公司 借...

分类:专家答疑 时间:20210418

3358. 亏损弥补 [7%]

提出如下问题:请问小规模纳税人(歺饮行业)，开始营业是2015年年底，截止2021年3月开始盈利，我在3月份季报可以弥补以前年度的亏损吗？还是说才要汇算清缴后才弥补，有没有相关的政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20210419

3359. 运输发票备注栏填写要求 [7%]

提出如下问题:依据国家税务总局公告 2015 年第 99 号规定，运输费发票备注栏具体内容：起运地、到达地、车种车号、以及货物运输信息等，如内容较多，可另附清单。 这里如果参与运输的车辆较多，可以只写部分车辆的车种...

分类:专家答疑 时间:20210425

3360. 有何涉税事项 [7%]

...元，其中甲投资45万元，乙投资5万元，甲乙均为自然人。2015年12月未A公司注册资本为50万元，未分配利润为150万元，2016年1月1日进行增资扩股，由丙企业投资A公司310万元，增资后A公司总注册资本为360万元，未发生股东分红项目...

分类:专家答疑 时间:20210425