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3351. 新老项目抵扣问题 [25%]

...题:我公司涉及新老项目开发，目前主要开发老项目，2016年5月1日后返租业主商铺，按11%缴纳增值税，取得业主5%增值税专用发票抵扣，请问: 1.公司日常取得的办公用品、广告费的等期间费用的增值税专用发票能否用于抵...

分类:专家答疑 时间:20170103

3352. 土地增值税清算成本的确认 [25%]

...，计提缴纳增值税的销售额可以扣除土地金额，按财会（2016）22号文件规定，扣除土地金额计算的增值税额冲减成本，请问：1、是冲减土地成本吗？2、土地增值税清算时成本是按未冲减的成本还是冲减后的成本进行清算？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20170106

3353. 核定征收与代开发票 [25%]

...无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 2、月销售额不超过3万元的按规定缴纳增值税。代开发票已完税部分不重复征税。

分类:专家答疑 时间:20170306

3354. 资源综合利用税收政策 [25%]

...罚取消了原免征增值税优惠政策，（取消期限2013年7月--2016年6月，36个月）。2015年7月1日起按财税2015年78号文国税局允许我公司享受新政策增值税即征即退70%，而这次接到国税通知我公司因以前处罚取消享受优惠期限未达到36个...

分类:专家答疑 时间:20170306

3355. 跨年度营业外收入的调整 [25%]

提出如下问题:（1）我司在2016年3月份根据合同规定将一家商铺的押金15万元，做为罚款没收，确认为“营业外收入” 借：其他应付款-押金 15 贷：营业外收入-罚款收入 15 （2）2017年3月...

分类:专家答疑 时间:20170327

3356. 出售使用过的车辆 [25%]

提出如下问题:请问房产企业出售2016年5月1日前以使用过的车辆如何缴税和账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出售旧车按照简易办法依照3%征收率减按2%...

分类: 时间:20170331

3357. 关于研发支出转入无形资产所附原始单据的问题 [25%]

提出如下问题:老师，您好！我公司2016年申请并通过高新技术企业认证，我司前期归集了3000万研发支出（基本上为生产成本剥离出来的）作为资本化，2017年我想把研发支出转入无形资产-非专利技术: 1....

分类:专家答疑 时间:20170405

3358. 土地使用权转让所涉及税费 [25%]

提出如下问题:公司想收购一块2016年5月1日前取得的土地使用权，这种情况的土地使用权转让涉及到哪些税费的缴纳？是否可以用债务重组的方式进行税收筹划？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20170411

3359. 房地产开发成本分摊 [25%]

...12万元左右，而实际售价在5万左右，车位现目前未销售，2016年住宅销售完并转了成本，到后期销售车位亏损无法补，后期也无其他项目，请问老师，税务这种说法合理吗？如不合理，有什么文件可以解释？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20170420

3360. 股权激励和股权转让 [25%]

...完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》财税〔2016〕101号 2、计算按规定不在网上作答请谅解。 转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。

分类:专家答疑 时间:20170421