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33601. 增值税抵扣及缴纳问题 [25%]

...br /> 1、销售免税设备是否按4%减半征收，免税设备为5年前购进的进口设备，已超过监管期。 2、外购的软件增值税是否能抵扣，购进的是价值几百万元SAP软件。 3、公司信息管理部门（为公司的一个部门，...

分类:专家答疑 时间:20100430

33602. 公司员工报销MBA学费 [25%]

...果是公司委派可以在教育经费列支，按不超过工资总额2.5%以内扣除，视同公司的需要，不用缴纳个人所得税；如果不是公司委派，而是个人深造，也可以计入教育经费，但要缴纳个人所得税。计入工资薪金按工资薪金缴纳个人...

分类:专家答疑 时间:20100504

33603. 97902企业所得税在哪交？续 [25%]

...是负数，不需缴税，可安装业务在开票时就将所得税按2.5%体现，并在申报期以缴纳，如在国税交，地税交的所得税可以申请退税对吗？请指明企业所得税在哪交？文件号 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100507

33604. 请教老师所得税问题 [25%]

...付出去的，现在汇算清缴时都应该纳税调增？还是在征期5月31号内只要支付出去就行？有相关文件吗？ 2、关于年底计提的员工双薪，奖金，一季度基本已经支付出去，现在汇算清缴还需要调增吗？有相关文件吗？

分类:专家答疑 时间:20100510

33605. 固定资产纳税调整 [25%]

...到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； 　　5.企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失； 　　6.其他经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资...

分类:专家答疑 时间:20100513

33606. 场地租赁交税问题 [25%]

...您提出的问题专家解答如下:1.营业税：按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育...

分类:专家答疑 时间:20100518

33607. 设备租赁涉及税种 [25%]

...的问题专家解答如下:1、营业税：租赁收入按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育...

分类:专家答疑 时间:20100518

33608. 佣金税前扣除问题 [25%]

...009]29号文件，佣金税前扣除比例不能超过合同确认收入的5%，我公司有一个项目付给甲公司案件代理费10万(甲方工作内容是组织律师,协调法院)，给乙律师事务所律师费10万，给丙律师事务费律师费10万，项目收入500万,在本年的汇...

分类:专家答疑 时间:20100520

33609. 返租金账务处理 [25%]

...：应交税金——应交营业税 应交税金——应交房产税 5、计提折旧时 借：管理费用 递延收益　　 贷：累计折旧　　 6、支付租金时 借：长期应付款 贷：银行存款 7、租赁期满，结转固定资产 借：固定资产——生...

分类:专家答疑 时间:20100522

33610. 瓦斯综合利用 [25%]

...按规定实行J00％扣除基础上，允许再按当年实际发生额的50％在企业所得税税前加计扣除。 （5）对地面抽采煤层气暂不征收资源税。 2、根据财建[2007]114号：中央财政按0.2元/立方米煤层气（折纯）标准对煤层气开采企业进行补...

分类:专家答疑 时间:20100522