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3361. 亏损弥补 [7%]

提出如下问题:请问小规模纳税人(歺饮行业)，开始营业是2015年年底，截止2021年3月开始盈利，我在3月份季报可以弥补以前年度的亏损吗？还是说才要汇算清缴后才弥补，有没有相关的政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20210419

3362. 运输发票备注栏填写要求 [7%]

提出如下问题:依据国家税务总局公告 2015 年第 99 号规定，运输费发票备注栏具体内容：起运地、到达地、车种车号、以及货物运输信息等，如内容较多，可另附清单。 这里如果参与运输的车辆较多，可以只写部分车辆的车种...

分类:专家答疑 时间:20210425

3363. 有何涉税事项 [7%]

...元，其中甲投资45万元，乙投资5万元，甲乙均为自然人。2015年12月未A公司注册资本为50万元，未分配利润为150万元，2016年1月1日进行增资扩股，由丙企业投资A公司310万元，增资后A公司总注册资本为360万元，未发生股东分红项目...

分类:专家答疑 时间:20210425

3364. 企业所得税优惠 [7%]

...建设一体化”优惠政策按15%计算企业所得税，原执行的为2015年内经信回复批复文件，文件中执行的产业结构指导目录为2013年修订本。但是自2020年1月1日开始执行产业结构指导目录2019年本，同时2013年修订本废止，而且2019年本中...

分类:专家答疑 时间:20210506

3365. 企业所得税优惠 [7%]

...建设一体化”优惠政策按15%计算企业所得税，原执行的为2015年内经信回复批复文件，文件中执行的产业结构指导目录为2013年修订本。但是自2020年1月1日开始执行产业结构指导目录2019年本，同时2013年修订本废止，而且2019年本中...

分类:专家答疑 时间:20210511

3366. 非上市公司股权激励 [7%]

...按实际出资额确定，股权奖励取得成本为零。 总局公告2015 80号规定： 　　2.非上市公司股权的公平市场价格，依次按照净资产法、类比法和其他合理方法确定。 根据上述规定，在股权奖励员工办理股权变更登记时，转让...

分类:专家答疑 时间:20210517

3367. 不计入加计扣除 [7%]

...关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 财税〔2015〕119号 一、研发活动及研发费用归集范围。 　　本通知所称研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（...

分类:专家答疑 时间:20210518

3368. 个人所得税 [7%]

...至今都是只有支出没有收入，企业一直处于亏损状态，在2015年的时候引入新股东，15年至今仍然是只有支出没有收入，2021年又做了股东变更。想请问一下老师，这两次股东变更要交个人所得税吗，计税基数是什么，如何缴？各...

分类:专家答疑 时间:20210611

3369. 股东以土地作为入股，是否需要缴纳土增税 [7%]

...局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知 财税〔2015〕5号 四、单位、个人在改制重组时以国有土地、房屋进行投资，对其将国有土地、房屋权属转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税。 　　五、上述改制重...

分类:专家答疑 时间:20210622

3370. 研发费加计扣除 辅助账资料的要求 [7%]

提出如下问题:财税[2015]119号文，三、会计核算与管理第一条：“对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账”，请问，该辅助账有没有释义或细化的要求，主管税局要求我提供研发材料领用费用化，之后物料流转的资料...

分类:专家答疑 时间:20210625