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3361. 退回企业所得税属于日后事项还是前期差错 [9%]

提出如下问题:我公司2018.7月收到申请2017年度多预缴的企业所得税，当月入到以前年度损益调整科目，同时调整利润分配-未分配利润科目，请问这笔事项属于资产负债表日后事项还是前期差错啊？我公司于201...

分类:专家答疑 时间:20180807

3362. 主营业务收入确认 [9%]

...我公司2016年向外地销售型煤，当时签定合同是900元/吨，2018年8月当地政府给当年购买的型煤补150元/吨，我公司并向当时购买方开具增值税专用发票，请问：我公司针对150元/吨的收入是确认主营业务收入还是营业外收入？确认在...

分类:专家答疑 时间:20180827

3363. 大额1年内费用 [9%]

...费用还是需要按1年期摊销到每个月？是否需要区分归属2018年和2019年的费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要区分归属2018年和2019年的费用，应按月进行分摊这笔服务费。

分类:专家答疑 时间:20180828

3364. 500万元固定资产的理解 [9%]

...元以下固定资产的一次性税前扣除的规定，不管是财税【2018】54号文还是总局2018年第46号公告，提到单位价值未达到500万元的设备、器具。我公司某一项目总投资2000多万由若干台套设备组成，但是单台套的设备均未超过500万元...

分类:专家答疑 时间:20180831

3365. 失控发票管理 [9%]

提出如下问题:关于失控发票的2018年28号文件，能否找下，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：国家税务总局公告2018年第28号文是国家税务总局关于发布...

分类:专家答疑 时间:20180831

3366. 销售拓展费 [9%]

...问题专家解答如下:您好： 根据财税〔2018〕51号 ，一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 ...

分类:专家答疑 时间:20180912

3367. 关于股票股利在转让股权时的企业所得税问题 [9%]

...润转增股本9元，我公司根据会计准则未进行账务处理，2018年我公司以10元将A公司进行了股权转让至无联的自然人，在本次股权转让中，账面产生利润9元，但这个9元实际属于股息、分利所得，因为已不在A公司的留存收益中，是...

分类:专家答疑 时间:20180912

3368. 酒店场租费增值税 [9%]

... 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知 财税〔2018〕32号 全文有效 成文日期：2018-04-04 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设...

分类:专家答疑 时间:20180914

3369. 新个税问题 [9%]

提出如下问题:财税〔2018〕98号文规定，对纳税人在2018年10月1日（含）后实际取得的工资、薪金所得，减除费用统一按照5000元/月执行，我们公司的工资是推迟一个月发放的，9月份的工资在10月份发放，是不...

分类:专家答疑 时间:20180917

3370. 个人所得税 [9%]

提出如下问题:2018年10月1日起施行最新基本减除费用标准和税率。请问老师：我公司10月发放9月工资，在计算9月工资时，基本减除费用是按3500元还是按5000元？谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20180918