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33701. 关联企业无偿借款利息调整与否 [25%]

...受关联方债权性投资与其权益性投资的比例，金融企业为5∶1，其他企业为2∶1。但是如果企业能够按照规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的，或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给...

分类:专家答疑 时间:20110415

33702. 固定资产处置 [25%]

...？（包括账务、房产等） 2、请教一下，汇算清缴在5月31日前，通过网上申报，申报多次行吗？（我们只是申报，未交款开票）因为我们利润总额和调整项目更改很多。 谢谢 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20110416

33703. 关于固定资产折旧的问题 [25%]

...如果是应按几年折旧呢? 3.对办公室外的改造工程款(5万元左右)应计入固定资产吗,如果是的话怎样折旧呢 4.公司办公场地内所栽种的树木(近3500元/棵*100棵)应计入固定资产吗,如果是应按几年折旧,是否可以直接计入费用...

分类:专家答疑 时间:20110419

33704. 投资有关问题？ [25%]

...杂志； 　　4、饲料、化肥、农药、农机、农膜； 　　5、国务院规定的其他货物。 　　（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。 　　（四）纳税人提供加工、修理修配劳务(以下称应税劳务)，税率...

分类:专家答疑 时间:20110421

33705. 企业所得税汇算事宜 [25%]

...业企业，于2010年1月22日正式开业，自2009年7月22日至2010年5月31日所得税是按查账征收方式（企业亏损状态），2010年6月1日至2010年12月31日所得税是按核定征收方式，请问现我司做年报汇算按哪种方式报？

分类:专家答疑 时间:20110421

33706. 固定资产改建 [25%]

...下问题:1、请问老师：如果租入了一生产厂房，租期为5年，在租入的空地搭建临时办公室，请问搭建临时办公室支出是否属于租入固定资产的改建支出？ 2、如果企业以800万元购买甲公司持有A公司30%的股权，股权转让协...

分类:专家答疑 时间:20110424

33707. 股权转让损失所得税 [25%]

...老师好： 我单位股权转让损失，税务机关也批准5年内摊销，当年缴纳所得税时账务处理误做为：借：应交税费 贷：银行存款 出现应交税费反向余额，现已跨年度，应如何做账务调整处理？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20110426

33708. 土地增值税计算 [25%]

...金； (五)财政部规定的其他扣除项目。 3、国税函发[1995]110号： 土地增值税的计算： 增值额=收入额－扣除项目金额 （2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依据计算的增值率，按其税率表确定...

分类:专家答疑 时间:20110426

33709. 票据的区分 [25%]

...国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十三条　企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 2、住宿费为差旅...

分类:专家答疑 时间:20110427

33710. 车辆的费用 [25%]

...公式为： 每月应纳营业税税额=月租金收入×适用税率 5% （2）按照营业税税额计算缴纳城市维护建设税。计算公式为： 应纳城市维护建设税税额=实际缴纳的营业税税额×适用税率 城市维护建设税的适用税率有三个档...

分类:专家答疑 时间:20110428