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3371. 2012年汇算清缴费用会计期间 [9%]

提出如下问题:2012年度汇算清缴是在2013年进行并且报账。请问这个审计费用是属于2012年还是2013年的呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:直接计入2013年 管理费用-...

分类:专家答疑 时间:20131223

3372. 关联企业之间借款费用税前抵扣的问题 [9%]

提出如下问题:老师你好！ 2013年我们向母公司借入款项答，母公司按月预提了收入，我们也月预提了借款费用，但截止年末母公司说地税没有时间代开营业税票，也就是没有取得2013年的借款营业税税...

分类:专家答疑 时间:20140101

3373. 业务招待费 [9%]

...r>老师你好，我公司是一房地产开发公司，于2010年成立，2013年初正启动项目开发。2013年共发生业务招待费25万元，但2013年底前还没有销售收入。请问可依照国税总局公告2012年第15号第五条，按实际发生额25万元的60%即15万元计入...

分类:专家答疑 时间:20140106

3374. 广州市国家税务局关于第四季度营改增财政扶持资金申请期限提示的公告 [9%]

　　温馨提示：2013年第四季度“营改增”财政扶持资金需在2014年1日~30日办理申报。若试点企业未按规定期限申请2013年第一、二、三季度财政扶持资金的，可与第四季度的财政扶持资金一并在2014年1月1日~30日办理申报。详见...

分类:广东省税收政策法规 时间:20140106

3375. 职工教育经费问题？ [9%]

...度职工教育经费节余额为：贷方291405元。 2、2013年度实际支出职工教育经费为：220193元。 3、2013年度N公司职工工资总额为：22781625元。 请问专家：N公司2013年度可计提职工教育经费是多少？请指导。谢...

分类:专家答疑 时间:20140106

3376. 所得税问题 [9%]

...t color=red>提出如下问题:法人企业2012年亏损40万，2013年盈利20万，请问：2013年还要提公积金吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国公司法》规定，在公司弥...

分类:专家答疑 时间:20140106

3377. 房屋租赁业 [9%]

...业的，我司与租户签合同约定，每月25日交租金，租金为2013年9月25/2013年10月24日为1万，月租金1万元，逾期未交租金的交滞纳金每日1%，请问老师，此租金2013年9月25日至2014年1月7日止未交租金，应收他多少滞纳金，应算多少天是...

分类:专家答疑 时间:20140107

3378. 关于跨年度企业所得税续问 [9%]

...br>以上续 1、我公司为了体现利润，所以将有些费用2013年12月份认为的未入账，所以不存在暂估的问题，想在2014年1月份入账，那2013年4月30日之前汇算时我觉得应该调减应纳税所得额；2、如果是2013年年度汇算时调减了应纳...

分类:专家答疑 时间:20140115

3379. 跨年评估费列支 [9%]

提出如下问题:2013年7月拟成立一个苗木经营公司，聘请评估事务所对一宗苗圃资产（树木）进行评估，以2013年7月31日为评估基准日，出具了评估报告。事务所开具8月份发票一张，款项暂以投资人个人名义支...

分类:专家答疑 时间:20140122

3380. 关于亏损调整的账务处理 [9%]

...汇算清缴时做了鉴证报告，把亏损调整到15万，调整是在2013年调整。2013年6月份在税务大厅重新申报2012年度年报，亏损在税务系统里也调为15万。 现在的问题是2013年报的报表年初数没改，需要出凭证么？账务处理如何做？...

分类:专家答疑 时间:20140123