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3381. 招待费用的鉴定 [7%]

...问题专家解答如下:销项税金按买价*（1+10%）*17%计算，企业所得税汇算清缴时收入和成本栏各自加不含税价。（也就是企业所得税没影响） 借：营业外支出 贷：存货 应缴税金-增值税-销项税金 如果购买的礼品属于...

分类:专家答疑 时间:20100118

3382. 视同收入需做纳税调整吗？ [7%]

...不良品的补货，按视同销售处理我都在发生的当月计提了17%的销项税，请问还要在年末的时候做纳税调整吗？如果调整的话，按成品的售价调整还是按售价和成本的差额调整？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20100118

3383. 销售中水的税率是多少？ [7%]

...形成中水。请问污水厂销售中水，增值税是按13%，还是按17%税率计算缴纳。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税[2008]156号：销售再生水免征增值税。

分类:专家答疑 时间:20100121

3384. 二手车的流转税和所得税 [7%]

...:老师，我公司是汽车4S店，是增值税一般纳税人，按17%缴纳新车销售。现新增二手车购销业务，主管国税要求我公司按财税［2009］9号文的规定，按销售额的4%减半征收（称为简易征收）。请问老师，国税的此项要求是正确的...

分类:专家答疑 时间:20100121

3385. 应交增值税还是营业税？ [7%]

...出如下问题:我单位是生产型企业，一般纳税人，适用17%的增值税。我公司在经营过程中，由于部分厂房闲置，用于出租，收取租金，请问我公司对于这部份租赁收入是缴纳增值税还是营业税？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20100122

3386. 运输费抵扣问题 [7%]

...外费用，只要开在增值税发票里，按售价收取，您可以按17%抵扣；承运单位如果开具合法的运费发票，您可以按7%抵扣

分类:专家答疑 时间:20100126

3387. 涉税账务处理 [7%]

...＝500元，但要求商家开票时，商品金额为427.35元，税率为17%，付款时：借：应付账款—商家 427.35 借：应交税金—增值税—进项税 72.66（开票时因是明细项，可能与总427.35*0.17的金额不符，但没关系） 贷：银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20100127

3388. 购入半成品帐务处理 [7%]

...业务成本 贷：应交税费-增值税-进项转出（按出口价*（17%-退税率）） 计算免抵税额后 借：应交税费-增值税-免抵税额 贷：应交税费-增值税-出口退税（按出口价*退税率） 计算出口退税额后 借：其他应收款-出口退税 贷：...

分类:专家答疑 时间:20100128

3389. 出口旧机械 [7%]

...出口后,由于不能申请退税,只能视同内销征税,请问税率是17%,还是按4%减半征税?如果是我公司自己的旧机械出口的,涉税又怎样?谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能退税，但应当...

分类:专家答疑 时间:20100129

3390. 食醋增值税率是多少？ [7%]

...>未见食醋按低税率征税的规定，应按适用增值税率17%征税。

分类:专家答疑 时间:20100129