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33921. 汇算清缴的问题 [25%]

...统借统还贷款，预提的利息费用如何进行调增？如果是2012年的汇算，是截止到2012年底的贷方数吗？（且2013年5月之前未发生借方数）。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税纳...

分类:专家答疑 时间:20130513

33922. 涉及哪些税种？ [25%]

提出如下问题:请问2个问题：1.无偿划转公司都涉及到什么税种？具体文件号规定。 2.用资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本（注册资本）涉及哪些税种？股份公司和一般的法人企业有何区别？

分类:专家答疑 时间:20130515

33923. 所得税纳税调整问题 [25%]

提出如下问题:我单位在2012年12月份计提销售商品的运费，但由于增票没有及时开回来，到2013年1月份才收到发票，开票日期是2013年1月份，请问，我单位在做2012年所得税汇算时，是否需要作所得税纳税调增。...

分类:专家答疑 时间:20130515

33924. 关于境外盈利弥补境内亏损 [25%]

...在填写所得税汇算清缴的附表六时，我境外的所得税率是16.5%，对于第七列（可弥补境内亏损），我是否可以只弥补一部分，比如说境外分回税后100万，还原应税所得是：100/（1-16。5%）=119.76，境外所得可抵免税额：19.76万，境外...

分类:专家答疑 时间:20130516

33925. 房地产各环节税种 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、耕地占用税、契税、土地使用税。 《关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》 财税[2006]186号 二、 关于有偿取得土地使用权城镇土地使用税纳税义务发生时间问...

分类:专家答疑 时间:20130520

33926. 关于开办费白条的帐务处理 [25%]

...公司，处于开办期间，未有业务收入，开办期间发生费用100000元，其中白条5000，除白条外的95000元计入长期待摊费用，请问5000怎么做帐，所得税汇算清缴时由于没有收入应该怎么填？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130520

33927. 所得税相关问题 [25%]

提出如下问题:请教老师:1、企业依据合同预提的相关费用（如咨询费），当年年年末有余额，但是没有发票入账也没有支付，请问此部分金额在所得税汇算清缴的时候如何调整？ 2、预提的利息是否在次...

分类:专家答疑 时间:20130521

33928. 进料加工出现不良后的税务处理 [25%]

...件需要补交关税和增值税吗？相关的文件规定有吗？谢谢1 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、生产企业进料加工复出口货物增值税退（免）税的计税依据，按出口货物的离岸价（FOB...

分类:专家答疑 时间:20130524

33929. 其他应收款 [25%]

...:我们公司从对方手中购买专利权：合同签订日期为2012.11.1日，总价款为6万元，我公司于11.3日支付对方1万元，11.20日又支付5万元，发票于2012.12月15日收到，请问应怎么做分录？应挂其他应收还是其他应付科目呢？

分类:专家答疑 时间:20130527

33930. 购入研发材料能否抵扣进项税 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一般纳税人在产品或技术研发中领用的原材料，可以抵扣其进项税额。 2、依据增值税条例第十条，目前进项税额不得从销项税额中抵扣的项目有： 1.用于非增值税应...

分类:专家答疑 时间:20130529