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33921. 汇算清缴的问题 [25%]

...是2012年的汇算，是截止到2012年底的贷方数吗？（且2013年5月之前未发生借方数）。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税纳税年度为公历1月1日至12月31 日。

分类:专家答疑 时间:20130513

33922. 涉及哪些税种？ [25%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 2、对外捐赠，企业所得税视同...

分类:专家答疑 时间:20130515

33923. 所得税纳税调整问题 [25%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:在次年5月31号之前取得发票，不需要做纳税调增。

分类:专家答疑 时间:20130515

33924. 关于境外盈利弥补境内亏损 [25%]

...填写所得税汇算清缴的附表六时，我境外的所得税率是16.5%，对于第七列（可弥补境内亏损），我是否可以只弥补一部分，比如说境外分回税后100万，还原应税所得是：100/（1-16。5%）=119.76，境外所得可抵免税额：19.76万，境外所...

分类:专家答疑 时间:20130516

33925. 房地产各环节税种 [25%]

...起缴纳城镇土地使用税。 2、销售环节： 1）营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）...

分类:专家答疑 时间:20130520

33926. 关于开办费白条的帐务处理 [25%]

...间，未有业务收入，开办期间发生费用100000元，其中白条5000，除白条外的95000元计入长期待摊费用，请问5000怎么做帐，所得税汇算清缴时由于没有收入应该怎么填？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20130520

33927. 所得税相关问题 [25%]

...算清缴的时候如何调整？ 2、预提的利息是否在次年5月31日之前支付的都可以在当年列支? 3、以前年度损益，以前年度的费用没有入账，次年在以前年度损益调整中入账，此部分在汇算清缴时如何处理？报表填报时在...

分类:专家答疑 时间:20130521

33928. 进料加工出现不良后的税务处理 [25%]

...出口，这部分保税进口料件不需补缴进口关税及增值税 5、复出口时是一次还是分次，海关方面有什么要求这也是需要考虑的。 6、是否涉及补缴进口关税及增值税关键是认定是复出口还是出口？

分类:专家答疑 时间:20130524

33929. 其他应收款 [25%]

...款为6万元，我公司于11.3日支付对方1万元，11.20日又支付5万元，发票于2012.12月15日收到，请问应怎么做分录？应挂其他应收还是其他应付科目呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:通...

分类:专家答疑 时间:20130527

33930. 购入研发材料能否抵扣进项税 [25%]

... 我公司为高新技术企业，一部分正常生产耗料（5%以内）计入“研发支出—直接投入”中，然后月底结转至“管理费用—研究与开发费用”。请问：这种情况，购进的材料进项税能否抵扣？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20130529