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331. 购进国产设备抵免企业所得税 [10%]

...数据：2003年实现所得税3万，投资额应抵免所得税68万；2004年实现税94万，投资应抵58万；2005年实现税98万，投资应抵41万；2006年实现税60万，投资应抵52万。请问：按政策基期到底应该怎么确定？这四年我们到底应该上交多少税...

分类:专家答疑 时间:20071011

332. 关于帐务处理问题 [10%]

...营项目)，此车取得时成本是9.5万元。销售额应为100000/1.04=96153.84，税额应为100000/1.04*0.02=1923.08，那么两项加起来与10万元之差正好减半征收的增值税1923.08。那么这项业务的帐务处理(尤其是减半的税)应该怎样做呢？2、关于多进费...

分类:专家答疑 时间:20071031

333. 减免企业所得税年限的确定 [10%]

...12月开始实现业务，当年企业盈利，交纳了企业所得税。04年，我司按新办商业企业免企业所得税一年（公司成立于下半年，选择了03年交税）。05年，企业获得新办高新技术企业资格，公司办理了两年免企业所得税优惠（04年－05...

分类:专家答疑 时间:20080116

334. 改变利润分配比例 [10%]

...会员提出如下问题:我公司为中外合作经营企业，04年开始运营，注册资本外方占80%，中方占20%，04-06年利润分配根据董事会决议都是按投资比例进行分配的，今年外方想改变利润分配比例，降低外方利润分配的比例，如...

分类:专家答疑 时间:20080118

335. 纳税申报 [10%]

...司是一家房地产开发公司，已开支的业务招待费如下：2004年25万元，2005年32万元，2006年22万元， 04－06年公司没有销售收入，已开支的79万元业务招待费在04－06年年度企业所得税申报时，作了纳税调整增加金额。2007年开支业务招...

分类:专家答疑 时间:20080121

336. 因房地产公司没能及时交房给购房者补偿款是否要代扣个人所得税 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于04年开发一处房地产，由于我司没有及时交付房屋造成购房者要求退房，要求退回订金，并要付补偿款，04年房价为500元/平方米，现07年售价为1200元/平方米，购房者要求按...

分类:专家答疑 时间:20080130

337. 固定资产转让 [10%]

...转让，请问我公司是否应该缴纳增值税，是按照120/（1+0.04）*0.04的价格交税嘛？还需要缴纳营业税嘛？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:售价不超过原值免交增值税。也不交营业税。

分类:专家答疑 时间:20080221

338. 多交增值税可否返还？ [10%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:公司主营煤炭销售，04年8月进项很少，但8月做了销售，8月（销项-进项）=1300万，所以8月就交了1300万增值税，04年9月进项发票来了，但税款已经交了税局当时又不让退，因此，到现在为止帐...

分类:专家答疑 时间:20080307

339. 多交增值税可否返还？ [10%]

...纳税人，累计到现在销项减去进项只要交300万，可是我们04年就交了1300万，其原因就是04年8月进项发票太少（进项发票由于途中问题未及时赶到，跟税局说我们9月初就会到进项发票，但税局说不行，要先交），当时我们的销项...

分类:专家答疑 时间:20080310

340. 建筑发票退票问题 [10%]

...问题:老师您好： 我是一个建筑安装企业，在04年12月开具施工费发票71079.16元,05年1月又重复开票71079.16元,均已正常交税,05年4月份退回04年12月的所开发票,我公司开红票处理,同时计提相关税金(贷方负数),在05年6月我公司...

分类:专家答疑 时间:20080514